劳务公司分包的工程怎么做账(劳务分包款怎么做分录)

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  好顺佳集团

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  2023-03-25 09:24:06

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服务公司收取服务费并开具发票。

借：银行存款

贷款：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

计提劳务派遣工工资和企业承担的社保、住房公积金。

借：主营业务成本

贷款：应付职工薪酬-工资

其他应付款-养老金等。(企业缴纳部分)

其他应付款-住房公积金(企业缴纳部分)

支付派遣人员的工资。

借：支付员工工资-薪水

贷款：手头现金

其他应付款-养老金等。(由个人承担)

其他应付款-住房公积金(个人承担)

应交税费-个人所得税(3500元，可扣除个人社保)

1.预付工程款

根据合同支付的预付款应包括在应付账款——应付分包合同款项中。

借：应付账款——应付分包合同

贷：银行存款

2.项目资金结算

根据与分包商确认金额的结算通知，确认应付工程款。

借：合同履约成本——工程施工成本——分包工程成本

贷：应付账款3354应付分包合同款

企业分包工程的核算方法：

第一步，开发票时借： a/r —— a/r :甲方提前借：

第二步：3360收到工程款时借：银行存贷款：应收账款3354给甲方。

第三步：将：分包给乙方，支付分包款时，借：预付款——乙方借：银行存款。

第四步：3360收到乙方发票后如何做此分录？借：项目建设

委外核算的核算方法：

第一步，开发票时借： a/r —— a/r :甲方提前借：

第二步：3360收到工程款时借：银行存贷款：应收账款3354给甲方。

第三步：将：分包给乙方，支付分包款时，借：预付款——乙方借：银行存款。

第四步：3360收到乙方发票后如何做此分录？借：项目建设