公司给的餐补没有发票怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-07-04 08:58:00

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膳食津贴是本单位员工因出差而享受的福利。补贴金额也符合相关规定。那么餐补是否需要发票，补贴和费用应该如何入账呢？旅行津贴不需要发票，也不会出现在报销单上。对于餐饮费用的用语，员工可以提供餐饮发票报销伙食费。关于发票的开具以及如何处理会计，可以阅读以下文章。

出差补贴不需要发票。出差报销单上不能出现“餐饮费”字样和餐饮发票。补贴（或餐补），以及其他出差补贴（如远离家人，公司给予一定补贴等）。

企事业单位出差补贴没有明文规定，一般视企业规模和公司意愿而定。补助金额因补助金额而异。一般有两种情况，即住宿标准是多少天，城市交通是多少天等分项，有的单位实行合同制，即金额每天的钱不再承担住宿、城市交通和餐饮费用。不过，全国公职人员的差旅补贴一般都有明确的标准，只是各地经济条件不同。

餐补需开具餐食发票\n

员工提供餐饮发票报销餐补：外企不限，无需发票可直接贷记。但必须有申请书、公司规定的批准书、领导盖章确认。

会计分录 管理费用科目下一般有二级科目：“福利费用”，用于计算“福利费用”（但注意，如果年度福利费用累计次数超过工资总额的14%，它将受到税收调整）。具体点记录如下：

借：管理费----福利费

贷款：现金

交通补贴、通讯补贴、出差补贴、工作餐补贴，很多公司都有。都说是补贴，其实不是，完全是福利，都具有费用属性。在涉税处理上，如果会计记为补贴，则应视为工资，并入工资支付。税。

这种“补贴”既有费用属性。例如，某公司向员工发放通讯补贴，这意味着该员工的个人电话应用于工作通讯。这对个人和企业都不公平，几乎是苛刻的。以交通补贴为例。因为企业分散，琐碎，很多企业不愿意报销实际费用，所以给经常外出工作的员工补贴，就相当于包装了交通费。

税收是基于票控的原则。改变是不可能的，所以会计师精心安排“补贴”费用的处理，避免了薪酬成本，增加了员工的税负。这里举几个例子来详细说明。

1、通讯补贴

单位给予员工通讯补贴，既有费用属性，又有员工福利属性。单位直接向职工支付现金的，应作为福利待遇，补助金额计入月工资，一并征税。如果单位要求员工提供发票，实际报销，属于费用性质。

还有一种中间情况，单位规定了员工报销标准，允许员工凭票报销。在这种情况下，有两种情况：①公司强调实际报销，但不得超过报销标准，则通讯补贴为成本属性； ②如果员工都是顶级报销服务，不检查成本的真实性，这种情况下，税务部门很可能会认为这是变相的利益分配。

2、工作餐补贴

这取决于几种情况： （一）单位为职工提供就餐补贴，这部分补贴应按“工资薪金所得”征税。 （2）单位有食堂，员工在食堂免费用餐。发生的伙食费由公司结算，员工无需缴纳个税； （3）单位没有食堂，员工在某家餐厅用餐。个人税。

3. 员工安装费

这应该分为两种情况。常见的情况是公司规定员工每年报销安装安装费的标准，然后自己找发票报销给财务部。说白了就是公司给员工补贴，报销的金额要计入工资计算征收个税。但是公司统一生产，要求员工统一敷料安装费可作为企业的合理支出在税前扣除。

4. 差旅津贴

之前这是一个没有争议的话题，出差一天补贴少量现金，直接计入差旅费报销。现在，在一些省市继续这样做可能是不合适的。例如，北京的税务部门不承认这种做法。如无法提供发票，差旅津贴将计入月薪计算个人所得税。

补贴 是一种补贴，既具有费用属性，又具有涉税待遇。在会计上，补贴被视为工资，并入工资中缴纳个人所得税。文章给出了补贴税的例子。我希望你能仔细阅读这篇文章。 ，试着多了解一下里面的内容。既然知道了餐补是否需要发票，以及补贴和费用如何核算，有什么不懂的可以向会计教练请教。