好顺佳集团
2023-03-20 11:03:24
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内容摘要:物业公司物到维修基金怎么账务处理 1号。物业管理公司的专项维修资金属于业主,专项用于物业保修期满后物业共用部位...
(1)收到专项维修资金时借入:现金及其他借款:专项应付款-代管基金。
(2)用于专项维修支出时
借:特殊应付账款-代管基金
贷款:银行存款等。
2.资产负债表的编制
资产负债表根据总账科目的月末余额分析填列。
借:库存现金。
贷款:主营业务收入
应纳税额:
借:主营业务税金及附加
贷款:应交税费——应交纳营业税。
应交税费——应交纳城建税。
物业收取的电梯维修费由业主或租赁人纳入管理费账户。
借:管理费-物业费
贷款:银行存款(或库存现金)
管理费用的核算包括:公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、向上级支付的管理费、劳保费、失业保险费、董事会成员费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费、其他管理费用。
张总监 13826528954
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