公司代扣代缴怎么做账(代付代扣怎么入账)

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  好顺佳集团

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  2023-03-17 09:30:51

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1、收取代办服务的，可以在“其他应付账款”科目核算。

2、账务处理(1)收取代理费时借)银行存款贷款)其他应付账款(代理费)2)支付劳务款项时：其他应付账款)代理费贷款)银行存款等3、代付税款，“其他

(1)垫付税款时借)其他应收款---垫付税款)银行存款等)2)收回垫付税款)银行存款等贷款)其他应收款---垫付税款

预扣社会保障时，

:其他应收款-工作人员社会保障

贷出：银行存款

从员工工资中扣除时，

用：应付员工报酬

:其他应收款-工作人员社会保障

公司代扣代缴社会保险：

发工资的时候

借：应付员工报酬

贷项：其他应付款-个人社会保险

信贷：现金或银行存款

支付社会保障金

租用：管理费-社会保险费

借：其他应付款-个人社会保险

信贷：银行存款-**行

根据工资汇总表中员工所属部门计算工资和公司缴费的社会保障时

借：管理费

销售费

制造费用

生产成本

建筑施工中

支付：工作人员报酬——的工资

——社会保险(企业负担部分)

代扣代缴在个人缴费的社会保障情况下

用：对应员工报酬——的工资

贷项：其他应付款---社会保险(个人负担部分) )。

发工资时要扣除社会保险等净额

借：员工报酬-工资

信用：现金

参加社会保险时

用：对应员工报酬的——社会保险(企业负担部分) () ) ) ) ) ) )。

其他应付款---社会保险(个人负担部分)

信贷：银行存款/现金

代扣代缴增值税和代扣企业所得税，凭证分录为3360 :其他应收款---代扣代缴税款(凭证附有税收通用缴款书和代扣代缴凭证复印件，原件交对方作为货款回收依据) :银行存款，支付证明书的日记帐为：借用3360管理费用等科目，3360其他应收款)。