公司开具一张负数发票如何做账(负数发票含税是开还是关)

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  好顺佳集团

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  2023-03-16 09:21:29

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首先，要开具负增值税发票，必须先填写申请书。按步骤填写相关信息后，申请信息将自动填写。确认后，单击“打印”将保存此红字发票申请表，并弹出打印界面。

申请完成后，才允许开负增值税发票。

负增值税开票方法如下：

1、选择“发票管理”/“开票管理”/“填写发票”/“填写专用发票”菜单。

2、按照系统提示进行发票号码确认。

3、“专用发票填写”界面。

4、点击“负数”

5、选择“直接发行”功能。

6、根据需要填写相应的通知号码

7、根据需要填写相应的正码、号码。

8、系统将弹出相应的正码、编号和相关信息确认窗口。

9.系统会自动创建相应的负发票(如果已填写的正码和编号不再存在于当前发票库中，则进入负发票填写接口)。用户必须人工填写负发票显示信息。)

10、发票打印。

借款：主营业务收入

缴纳税金-缴纳增值税-销项税

贷方：应收帐款

借款：库存商品

贷款：主要业务费用

负发票、库存消费和增值税进项税转移。

1.要把红票和后面发行的兰票的帐簿一起入帐，并借与税金相关的帐簿(其他不计算)。税-销项，贷项：税-销项，销项税1-1-1-1-1-1-1，此业务不交税。2.退回的发票及扣款联合和赤票留河联保留以备初步调查，但未升级的增票系统赤票必须事先得到税务机关的审查批准。否则可能会受到处罚。

1、小规模纳税人企业收到负销售发票时：

借方：库存商品等(根据发票内容记入相应帐户) (红字)

贷款：应付账款(红字)

2、一般纳税人企业收到负发票时：

借方：库存商品等(根据发票内容记入相应帐户) (红字)

贷款：应付账款(红字)

缴纳税金——增值税(进项税转移)

负发票也称为红字发票，是企业在执行销售、商品、退货等业务时消费销售收入的法律凭证。如果企业开错发票或商品质量等问题，买方需要退货，但蓝色普通发票已抄税，无法作废，则可以开具负发票来抵消。