公司垫付社保费怎么做账(企业代缴社会保险费的账务处理)

• 

  好顺佳集团

• 

  2023-03-16 09:21:27

• 

  5676

机构缴纳社保必须通过“员工工资支付”科目计算，以销售人员为例，具体编制项目如下：

(1)提高工资时：

借款：销售费用-工资

销售成本-社会保险费和公积金(公司负担部分)

贷款：支付员工工资-工资

雇员工资-社会保险费和公积金

(2)支付工资时：

借款：支付员工工资-工资

贷款：银行存款

缴纳税金-缴纳个人所得税

其他应收款-社会保险费和公积金(工作人员负担部分)

(三)社会保障和纳税时：

借用：员工工资-社会保险费和公积金(公司负担部分)

其他应收款-社会保险费和公积金(工作人员负担部分)

缴纳税金-缴纳个人所得税

贷款：银行存款

公司向员工缴纳社保金时，一般先向员工预付，等职工发工资后再扣除。税务部门要定在每月15日之前的纳税期限，社会保险费由税务部门代缴，而职工的工资一般不在每月15日以后支付，因此公司只能在预付、预付时进行会计分录。其他应收款-

借方：银行存款贷款：其他应收款-雇员社会保障。

1、项目：贷款：其他应收款-员工保险费贷款：银行存款2、补充部分一次性收入费用即可。

如果在原来开户的时候断了其他应收账款，就可以消费其他应收账款，如果当时直接处理了其他应付账款，回收就可以消费其他应付账款。

挂其他应收账款时收回的：是：现金，贷款：其他应收账款，

本来其他应收回的：是：现金，贷款：其他应付帐款。

1.除非支付利息，否则该贷款a公司可以按其他债务入账，b公司可以按其他应收款入账

2.代表b公司支付社会保障和工资，发放的同时不支付成本费用，认为是b公司往来，即归还b公司的其他债务。

与第3、2条一起

4.上述分录所需的原始凭证和发票如下：借款收据、社会保障金开具b公司的发票，工资由b公司编制并加盖公章。因为你说的社会保险费发票抬头写了b公司，公积金里没有发票。在这种情况下，a公司的问题不大，但b公司不承认这项支出。也就是说，所得税前不能扣除，有税务风险。