基金公司财务人员做账书籍,基金公司财务人员做账书籍怎么做

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  好顺佳集团

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  2023-03-15 08:42:27

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基金公司财务处理流程

基金管理投资公司属于金融机构，执行金融企业会计制度，一般的账务处理如下：公司购入投资基金时的会计分录：借：可供出售金融资产—某基金（成本），贷：银行存款。收回管理基金时的会计分录：借：银行存款，借：投资收益（可借可贷，借方表示亏损），贷：可供出售金融资产—某基金（成本）。

请问老师律师事务所的（事业发展基金，执业风险基金，培训教育基金）这个是每年要提吗

你好！ 每个地方规定不一样，有的计提，有的补提。
事业发展基金计提的话按照收入5%
借：利润分配——未分配利润
贷：盈余公积—— 事业发展基金
执业风险基金计提的话按照收入5%
借：管理费用-执业风险金
贷：职业风险基金
培训基金不是必须提。跨年度了计入以前年度损益调整

基金管理公司的账务一般是怎么处理的

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专用基金和事业基金会计分录

事业单位的专用基金主要包括修购基金，包括事业基金、固定基金、设置的有专门用途的资金事业单位的净资产、专用基金、结余等。
1.事业单位的事业基金是指事业单位拥有的非限定用途的净资产，分为一般基金和投资基金两部分内容，是指资产减去负债的差额。
事业单位设置“事业基金”科目，核算事业基金的来源、运用和结转，并按核算内容下设“一般基金”和“投资基金”两个明细科目。
2.事业单位的专用基金是指事业单位按规定提取、职工福利基金、医疗基金以及住房基金等。
事业单位设置“专用基金”科目，核算事业单位按规定提取