公司社保怎么做账报税,公司社保怎么做账报税流程

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  好顺佳集团

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  2023-03-11 09:39:04

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中介代公司支付员工的社保,如何做账报税

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员工工资为零，单位只缴纳社保的情况下，该如何申报个税

很高兴回答你的提问：员工工资为零，单位只缴纳社保，该如何申报个税？企业申报缴纳的社保，分为单位应承担部分与个人应承担的部分。所谓员工工资为零，企业承担社保，要分以下情况：一、员工工资真实为零企业只承担缴纳的社保费用中由企业承担的部分，应由员工个人承担的社保部分，个人需要以现金形式交给企业，或者从后期工资里扣除，这是真正意义上的零工资。假设：该企业当月为该员工缴纳社保 元，其应由个人承担部分为 元，需要员工当月将对应的现金交给企业，则当月该员工的工资为零元。会计处理如下：1）计提该员工应由企业承担的社保借：管理费用-社保 1000元（企业承担社保）贷：应付职工薪酬-社保 1000元（企业承担社保）2）企业缴纳该员工的社保借：应付职工薪酬-社保 1000元（企业承担社保）其他应收款-员工 元（个人承担社保）贷：银行存款 元3）员工缴纳个人承担的社保对应的现金借：库存现金 元贷：其他应收款--员工 元（个人承担社保）我们关注到，员工应承担的 元的社保，并不需要通过“应付职工薪酬”科目核算，不计入企业费用。4）个税申报次月申报该员工个税时，其“累计收入”为企业上月为其申报的收入数，如果员工是第一个月入职，则其”累计收入“为零。二、员工工资实际不为零企业承担社保，不仅仅承担缴纳的社保中由企业承担的部分，应由员工个人承担的社保部分，企业也不再收取现金或者在后期扣发，而是由企业全额缴纳。假设：该企业当月为该员工缴纳社保 元，其应由个人承担部分为 元，但其个人应承担部分由企业承担，实则当月该员工的工资为 元，而不是零元。我们通过会计分录分析可以更明了清晰：1）计提该员工应由企业承担的社保借：管理费用-社保 1000元（企业承担社保）贷：应付职工薪酬-社保 1000元（企业承担社保）2）企业缴纳该员工社保的会计分录借：应付职工薪酬-社保 1000元（企业承担社保）应付职工薪酬-工资薪金 元（个人承担社保）贷：银行存款 元3）企业负担该员工社保，实则是企业将该员工应承担的社保金额直接作为工资金额，直接扣除，应作如下会计分录借：管理费用-工资薪金 元贷：应付职工薪酬-工资薪金 元（个人承担社保）通过以上会计分录可以看出，该员工当月工资薪金应为 元，只不过扣除 元应由个人承担的社保金额后，实发为零，造成其当月工资为零的假象。因此，企业在为该员工进行工资薪金所得个人所得税扣缴申报时，其“累计收入”为企业“上月为其申报的收入数+ 元”；如果员工是第一个月入职，则其”累计收入“为 元。三、延伸解析某些企业因为经营原因，数月不发工资，但正常申报缴纳社保。这种情况下，每月申报纳税时，应如何进行个税申报？假设：企业某员工每月工资8000元，因特殊原因，企业平常不发放其工资，只是每月为其缴纳社保3000元，其应由个人承担部分为950元。企业会在年末将工资扣除累计缴纳的社保后，一次性发放给该员工。这种情况下，该企业每月为该员工申报工资薪金所得个税时，应按照每月工资950元为其申报纳税，而不是零元工资。我们通过会计分录分析如下：1）员工工资为8000元，会计应计提工资借：管理费用-工资薪金 8000元贷：应付职工薪酬-工资薪金 8000元2）计提该员工应由企业承担的社保借：管理费用--社保 2050元（企业承担社保）贷：应付职工薪酬--社保 2050元（企业承担社保）3）缴纳社保借：应付职工薪酬-工资薪金 950（个人承担社保）应付职工薪酬-工资薪金 2050（企业承担社保）贷：银行存款 3000元通过以上会计分录，我们可以看到，企业缴纳该员工社保后，虽然没有为该员工发放现金工资，但企业应支付给该员工的工资薪金余额已经变为7050元，说明该员工应由个人承担的社保金额对应的工资已经产生资金的流出，即该部分工资已发放。因此本月申报时，虽然貌似没有为该员工发放工资，但实际应将本月由个人承担的社保金额作为本月工资薪金金额进行个税申报，而不是申报零工资。如果各位觉得我的回答对你有所帮助的话，可以点赞支持一下，如果想了解更多新个税资讯及问题解答，请+关注「理个税」，谢谢！

只交社保不发工资怎么报个税

只交社保不发工资的报税程序如下：
首先，申报人要正确地填写自己的个人信息，以便报税管理机构审核和确认；
其次，准备好所有未报税的社会保险记录，并办理社会保险补充缴费；
第三，打印并填写税收申报表，其中必须填写社会保险补充缴费及其他支出收入；
最后，将表格上传至税务机关或直接投递，完成报税。
拓展知识：通常情况下，如果只交社保但是没有发工资，则不需要报税，但是如果在这段期间有额外的收入，则需要进行税收申报。

老师，社保做税务关联怎么操作呀

社保做税务关联操作，主要分为三个步骤：
1.查看社保信息：第一步，首先要进行查看社保信息，查看社会保障号、单位名称、法定代表人，以及每个人的姓名、证件、参保时间等，以及确认关系，并完整无误地登记社保信息。
2.关联税务信息：第二步，根据社保信息，关联每个人的税务信息，主要包括身份证号，法定代表人、所有者身份证件号等，以及该单位清洗税收信息，如社会保险登记号、登记表、增值税登记证等。
3.申办开票：第三步，根据税务关联后的信息，在税务机关申办开票。开票后，重新核实税务信息，同时保存有效的发票，并依据发票相关信息，进行下一步的报税操作。

拓展知识：社保与税务关联，要求社保登记信息必须准确无误，否则可能引起税务关联不成功，浪费时间及资源。此外，在报税时，税务信息正确准确、与社保关联的身份信息相符也是很重要的一环，从而减少税务纠纷的发生。