制药公司会计该怎么做账,制药企业账务处理

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  好顺佳集团

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  2023-03-06 10:40:39

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我们公司是医药公司，目前制药这块是外包出去的，在计算药物存货成本时需要包含哪些内容

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医药公司简介

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老师，买材料来制药螺丝销售，会计做账怎么做

你好，，借银行存款，借原材料-，然后借库存商品-螺丝钉，借生产成本-材料然后结转成本，借主营业务成本，借库存商品-螺丝钉。

制药企业采购流程制度

公司和;的请购流程如下:

一、购买价格的确定:

供应部每月初提出原材料、燃料、包装材料的采购价格表，由部长签字后送生产部副部长审批。其中，涉及的大宗原材料价格表送总经理审批。价格表至少应一式两份。负责人签字后，一份由供应部保存，另一份送财务部存档。

二、供货合同的确定:

1.合同由供应部起草。合同分为标准合同和非标准合同。其中，非标准合同需要咨询法律部或公司 ■常年法律顾问；

2.起草的合同应由供应部长签字，并送交生产部副部长签字批准；

3.大宗原材料和* 10000元以上的采购由总经理最终批准；

4.经各责任人签字批准后，供应部盖章(合同专用章，供应部不能保管)；

5.本合同至少一式三份，一份供应留存，一份财务部存档，一份交付给供应商；

6.供应部门根据合同进行采购。

三、原材料的采购:

1、仓库、生产车间根据库存需求和生产需求，填写请购单。或者，仓库、生产车间填写原料购销存日报表，送生产部副部长办公室。每月中旬前，生产副部长根据原料购销存、库存、生产计划等日报表，填写请购单的请购部分。，并由填写请购单的相关人员签字；

2.供应部根据确认的原材料价格表、供应商报价和请购单完成请购单的采购部分，并由供应部长签字审核。其中，采购金额在*元以上的，由生产部副部长签字审核。*元以上的，由总经理签字；

3.供应部门根据审批后的请购单向供应商提交请购单进行采购；

4.请提交采购订单至少一式四份，一份由供应部保存，一份提交给仓库管理部，一份提交给财务部，一份提交给供应商。

四、分公司硬件采购:

1.分厂设备部门根据需要填写请购单的请购部分，设备科长审核，分厂经理签字批准；之后，请将采购订单提交给分厂供应部采购员；

2.采购员根据计划提交的采购订单进行分类，属于备件、外协加工件、低值易耗品的零件可以根据确定的价格表和供应商报价进行采购。总部采购的其他零件交由总部供应部。

3、分公司硬件采购金额超过*元需经供应部长批准；*万元以上，需经生产部副部长批准；*元及以上最终由总经理批准；

4.买方根据审批后的请购单，填写请购单的采购部分，发送给供应商进行发货。

5.请提交采购订单一式五份，一份给分厂，一份给供应部，一份给仓库管理部，一份给财务部，一份给供应商。

五、工厂原材料入库:

1.供应商根据供应部门的请购单发货，填写发货运单，其中一份由发货人签字留存；

2.发货人发货，公司仓库的过磅人员过磅，在过磅单上填写毛重，发货人和过磅人员签字认可；称重一式五份，第一份为存根，第二份为分公司材料核算，第三份为公司财务，第四份为仓库保管，第五份为发货人；

3.随后，质检部门的化验员对原材料取样检测，形成检测报告，化验员签字；

4.仓库应根据称重清单和测试报告的结果与请购单的要求进行核对。要求一致的，先入库，填写入库单；把这些健好顺佳息输入电脑。本收据由库管员填写，一式六份，第一份送工厂材料核算，第二份送公司。;第三联为供应结算凭证，第四联送供应部，第五联交发货人，第六联存仓库备查。

5.每月月底，分厂的材料核算会与仓库进行对账；

6.供应商持运单、称重单、收据，与公司进行付款结算；供应部将价格表、合同、称重单、检测报告和收据提交给公司进行结算。

六、分公司硬件存储:

1.采购员或供应商发送五金后，仓库的五金保管员将发票与请购单的内容进行核对，初步达成一致后在发票上签字，并返还给采购员或供应商。据此进入电脑，打出硬件收据。收据文件一式六份；

2.收货单据三联送设备部。设备部审核后，将三联交给质检部检验员，并通知仓库检验。检验员根据收据验货后，填写检验结果并签字；

3.验收结果合格，签字后的入库单移交仓库，仓库将其放入仓库进行过账。并将入库单一、二、四份交分厂材料会计，材料会计审核后，将二份交总部财务部。向买方提交一式三份，一式五份，买方据此报告结算情况。

4.月底，材料会计将与仓库进行对账。

制药企业的销售会计，有没有必要做

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