公司购买基金收益做账,公司购买基金账务处理

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  好顺佳集团

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  2023-03-06 10:40:38

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基金管理投资有限公司是金融机构，执行《金融企业会计制度》。一般会计处理如下:公司购入投资款时的会计分录:借:可供出售金融资产——a基金(成本)，贷:银行存款。管理基金收回时的会计分录:借记:银行存款，借记:投资收益(可借入或借出，借记表示损失)，贷记:可供出售金融资产——a基金(成本)。

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:我一般用一个exc

公司购买的基金股票怎么做分录

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你好，请问公司成立基金，账务怎么处理

投资者将基金投资视为对金融产品的投资，并在 "可交易金融资产与金融服务。基金管理人每年根据LP账户审计报告调整公允价值。同时，根据合伙协议，收回的股息、红利作为持有期间的收益计入投资收益。投资回收及其他收益先冲减投资成本，待本金全部回收后再确认投资收益。这种方法遵循稳健性原则，并符合《合伙协议》的规定。(1)投资的确认和初始计量。借:交易性金融资产(以公允价值计量)的投资收益(交易成本)贷:银行存款(支付的价款总额)交易成本应直接计入当期损益(交易成本是指购买、发行或处置金融工具直接产生的新增外部成本，包括支付给中介机构、咨询公司、券商的费用和佣金及其他必要支出，不包括债券溢价、折价、融资成本、内部管理成本及其他交易。(2)后续衡量——被投资公司的经营成果对基金的影响。借:交易性金融资产——公允价值变动(公允价值大于账面价值，反之亦然)贷:公允价值变动损益(3)处置投资。借:银行存款公允价值变动损益(净售价)(持有期间公允价值净增值)贷:交易性金融资产公允价值变动损益(账面余额)(持有期间公允价值净减值)投资收益(差额，或借方)2。长期股权投资。投资者将基金投资视为长期股权投资，在 amp科目下核算长期股权投资 "，并根据合伙企业的报表调整其公允价值。这样，投资者就会把收回的股息和红利收入作为当期投资收益。投资回收和其他收入，在抵消相应的投资本金后，当期确认为投资收益。同时，根据基金对被投资公司的投资比例以及基金是否对被投资公司具有重大影响或控制，在后续计量中采用成本法或权益法进行会计处理。(1)投资的确认和初始计量。借:长期股权投资(按成本入账)贷:银行存款(支付总额)如果基金按照投资于合营企业或联营企业或其他长期股权投资核算投资项目， "资本化 "或者直接 "费用与支出交易费用是允许的，只要会计处理 "资本化 "or "费用与支出统一适用于所有投资项目。(2)后续衡量——被投资公司的经营成果对基金的影响。①成本法:如有减值，调整账面价值借:资产减值损失——长期股权投资减值准备贷:长期股权投资减值准备②权益法:被投资公司净利润借:长期股权投资——损益调整(被投资公司净亏损处理相反)贷:所有者其他变动 被投资公司的权益:借:长期股权投资——其他权益变动(或作相反分录)贷:资本公积——其他资本公积。积累(3)处置投资①成本法:借:银行存款(净售价)贷:长期股权投资(账面余额)投资收益(差额，或借方)②权益法:借:银行存款(净售价)贷:长期股权投资——成本长期股权投资——损益调整(或借方)长期股权投资——其他股权变动(或借方)投资收益(。或借方)借方:资本公积-其他资本公积(结转资本公积)贷:除股息、红利收入外，两种会计处理方法确认的LP投资者的收入存在时间性差异。如果被认为是基金产品，LP投资人在投资收回全部本金之前，无法确认收益。如果认为是长期股权投资，每项投资的收回都会带来损益，投资收益随投资项目一起确认。两种处理各有利弊，很难判断其优劣。