物流公司代收货款怎么做账(代收、代付款项时如何做账)

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  好顺佳集团

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  2023-03-02 09:03:33

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这个问题分为两个小问题，收的钱怎么做账，付的钱怎么做账。

第一个问题，收款方式：收款时借其他应付款；收款时借入其他应付款；第二个问题，代付的做账方法：代付借款；从其他应收款借款；收到代付款时从银行存款中借款；银行存款贷款；从其他应收款借款。

贷记其他应付账款。

收款企业需要根据实际情况确认分录。代收代付企业本身并没有获得任何利益，只是单纯的协助。收到款项时，计入其他应付款，支付给收款人时，冲减其他应收款。具体条目是：

借：银行存款

贷：其他应付款-XX公司

实际付款：

借：其他应付款-XX公司

贷款：银行存款等。

收到货款时，借记银行存款，贷记其他应付款-收款款-某单位，支付货款收款时，借记其他应付款-收款款-某单位，贷记银行存款。但是，如果这笔款项数额较大，税务机关在检查时就会发现问题，而你的公司和要求你收款的公司是什么关系？为什么让你们公司收款，谁来开发票？你的公司应该有一个声明。提前做好准备，以防意外。

《书明号123》第十二条规定，除符合下列条件的预付运费外，所有价外费用，不论会计制度如何，均应计入销售额计算应纳税额：承运部门向买方开具的运费发票；(2)纳税人将发票转让给买方。只有符合上述两项规定的预付运费才能从纳税人的销售额中扣除。

满足上述条件时要收取的运费：

借：银行存款

贷：其他应付款

支付运费时：

借：其他应付款

贷：银行存款。

不满足上述条件的，需要将收取的运费作为企业增值税收入，计算增值税，在支付运费时确认为企业成本。

收钱的时候

借：银行存款

贷：其他应付款

收钱的时候

借：其他应付款

贷：银行存款

收到代表的付款后

借：银行存款

贷：其他应收款

当代表付款进行支付时

借：其他应收款

贷：银行存款

其他应付款是指除应付账款、应付票据、预收账款、应付职工薪酬、应付税金、应付股利和其他经营活动以外的其他应付款项和暂收款项，如固定资产短期出租、租包出租、收到的存款等。

其他应收款是指除应收票据、应收账款、预付款项、应收股利和应收利息以外的各种应收款项和暂付款项。