公司人员旅游发票可以做账吗(公司员工集体的旅游费该怎么入账)

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  好顺佳集团

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  2023-03-02 09:03:09

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从业务性质看，这是职工福利费，应通过“应付职工薪酬-福利费”科目核算，最终计入相关的生产成本、管理或“销售费用”。

旅行福利的发票不应超过全薪的14。票价应该可以。借：应付职工工资-职工福利费贷：银行存款或现金；借：管理费用-职工福利费贷：应付职工薪酬-职工福利费

谢请！

我可以肯定的回答，发票的细节是可以记录旅游服务的，毫无疑问。只要是企业经营所需要的，所有发生的成本和费用都可以记录。但在记录旅游服务发票时，应注意以下几点：

1.旅游服务不能开专用发票，开了也不能税前扣除。因为这不符合增值税链条税的规则，没有产出的投入通常是不能抵扣增值税的。旅游最终是个人消费，无法明确区分是为了公务还是私人，不产生直接收入。因此，税法中明确规定，用于职工福利的外购产品或劳务不能抵扣增值税。有旅游服务进项专用发票的，应先认证进项，再转出。

2.旅游服务是企业员工的福利。在这种情况下，将根据员工福利费用记录全额并在税中申报。税法规定，职工福利费有工资薪金总额14的限额要求。职工福利费超过这个比例的，超出部分要在最终结算时调整增加。

3.如果旅游服务是招待性质的，应在会计核算中全额入账，并申报纳税。税法规定，招待费以应纳税所得额的千分之五和百分之六十为限。如果旅游服务费超限，也要在最终汇算清缴时增加应纳税所得额。

以上是旅行社发票账务处理和纳税申报的基本要求。如果我们能帮助你，我们将非常高兴。请关注唯思财税官方号，我们将继续为您解答！

如果发票的付款方是公司，可以支付差旅费。事实上，这是一个插曲。根据税法规定，公司奖励员工支付差旅费。但是为了避税，差旅费还是可以交的。最好让旅游公司出会议费，这样管理费用可以直接出。

福利费是工资的14。

1.建议作如下会计分录：借记：管理费用——职工福利费；借：银行存款/库存现金。

2.年度汇算清缴时，实际发生的福利费超过工资总额14的部分进行纳税调整。

3.旅行社开具的发票一般是企业组织员工出国旅游发生的费用，应该与企业生产经营无关。如果当月人均差旅费和工资总额超过3500元，企业可能需要代扣代缴参会人员个人所得税。

做福利费

借：管理费用-福利费

贷：银行存款