集团公司做账(集团公司账务核算单体公司帐务处理区别)

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  好顺佳集团

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  2023-03-01 10:31:42

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集团公司的会计处理和单体公司的会计处理的区别在于，集团公司需要制作合并报表，单体公司不需要

第一，教育集团和其他企业一样以权责发生制为会计核算基础进行记账，以***为记账本位币

第二，教育教团属于民办非企业单位，按《民间非营利组织会计制度》要求记账

第三，教育集团亦同样采用全国通行的贷款收费法进行会计处理

四、其他方面与普通企业结算相同，没有本质区别。

第一种情况：集团指定账户属于集团总公司，账户余额记录在集团总公司账上。 其会计处理如下

1、集团总公司账户收到回国资金：

借：银行存款-回账户

贷项：其他应付款-分公司

2、分公司账户资金归集到集团账户：

借：其他应收款-集团总部

贷项：银行存款-账户扣款

3、集团为分公司筹资时：

a、集团总公司的会计处理如下。

借(其他应付款(分公司

信用：银行存款-回账户

b、分公司的账务处理如下。

租用：银行存款-扣款账户

贷项：其他应收款-集团总部

第二种情况：资金归集到集团指定分支机构所属的银行账户，资金归集账户和转账账户均由分支机构账务记录，集团总部无需进行账务处理，分支机构进行以下账务处理：

借：银行存款-回账户

贷项：银行存款-账户扣款

会计处理流程：

1、根据出纳员转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后制作记账凭证。

2、根据记账单登记各种明细登记簿。

3、月末编制、摊销、结转会计单据，汇总所有会计单据，编制会计单据汇总表，根据会计单据汇总表登记总帐。

4、会计、对帐单。 谋求帐证一致、帐表一致、帐实一致。

5、编制会计报表，数字准确，内容完整，进行分析和说明。

6、把记账单装订成册，妥善保管。

记账只能做银行贷款，不能“往来于其他应收款或其他应付方式”。 具体日记帐如下。

借：银行存款——某行(转入行) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。

信用：银行存款——某行(移动) ) )。

同时在上注明是公司内部的两个账号就可以了。

公司可以在基本账户、一般账户或异地开立临时账户。 这些账户是根据业务需要开设的，相互之间的资金转账只要是不违法业务的需要或其他不合法的目的都没有关系。 在会计中，银行存款是资产类。 期末余额在借方。 在会计分录中，借方表示增加。 贷方表示减少