替其他公司垫付工资怎么做账(垫付的资金记入哪个科目)

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  好顺佳集团

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  2023-03-01 10:31:23

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预付个人资金核算方法：

1.公司收到了个人预付的资金。借：现金贷款：其他应付款-预付xxx款项。

2.公司返还预付资金。借：其他应付款——预收xxx款项；或者现金或银行存款。延伸资料：公司成立后，先建立会计账簿。公司筹建期间发生的费用，直接计入“管理费用-开办费”科目。开办费是指企业在筹建期间发生的费用，包括职工工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册费以及不计入固定资产和无形资产成本的汇兑损益和利息支出。筹建期结束，公司开始经营后，发生的费用继续计入“管理费用”科目，但不使用“开办费”二级科目。

代其他公司货款应计入其他应收账款科目，并作出分录：借：其他应收账款贷：收回代货款的银行存款贷：借：银行存款贷：其他应收账款其他应收账款科目核算企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息等以外的各种应收款项和暂付款项。包括：各种应收报酬、各种应向员工收取的预付款等。

为员工垫付，记入其他应付款。

会计分录为：借：管理费用及其他贷：其他应付款其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付款项和暂收款。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外，应付或暂收其他单位或个人的款项。一般情况下，本科目核算企业应付和暂收其他单位或个人的款项，如租入固定资产和包装物的应付租金，从下属单位和个人收到的存款应付和暂收的款项，所辖范围内业主和物业管理户收到的装修保证金等；员工统筹养老金要交，还有上级单位和下级单位应收的钱。

900元运费，4750由你出，另外4750由其他买家出。

其他应收款科目-xxx等。对方给你付款后，你就可以冲抵其他应收款了。付款时，入账，借：管理费，4750其他应收款-xxx4750借款，3360库存现金，9500其他应收款-xxx4750运费发票，可由两个买家分别开具。

1.只要借款没有支付利息，甲公司就可以按照其他应付款核算，乙公司就可以按照其他应收款核算。

2.代b公司缴纳社保和工资，同时不缴纳成本，但与b公司有业务往来，即向b公司返还其他应付款。

3.与第2条相同。

4.以上分录所需原始凭证和发票为：借款收据，社保基金为开给b公司的发票，工资由b公司准备并加盖公章。鉴于你说的社会保险发票是开给b公司的，没有公积金的发票，在这种情况下，对a公司来说问题不大，但对b公司来说，这笔支出是不被认可的，即不能在所得税前扣除，存在税务风险。