快递分公司与公司怎么做账(物流总公司与分公司怎么分利)

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  好顺佳集团

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  2023-02-28 09:38:46

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原则上总公司和分公司之间是所有关系，分公司归总公司所有，当然就是绝对控股。但也可以是别的合作方式，比如我和你们总公司合作，由我出资组建分公司，但技术和销售网络渠道和你们总公司提供。这样的话你们总公司就不一定控股，而只是占股。

1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（令第50号）中规定："单位或个体经营者的下列行为，视同销售货物：（三）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但机关机构设在同一县（市）的除外；”

如果总公司和分公司在同一县或市则不需要视同销售。

调入货物

总公司：

借：内部往来—分公司

贷：库存商品

分公司：

借：库存商品

贷：内部往来

2、每月分公司提供与总公司各项往来余额等与总公司往来的数据。

3、分公司要做报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

结转费用，通过内部往来科目进行调整，年末结转利润。

总公司转账给分公司的款项，如果是分公司向总借款，那么站在总公司的角度，可做以下账务处理：

借：其他应收款——分公司

贷：银行存款——XX银行

站在分公司的角度：

借：银行存款——XX银行

贷：其他应付款——总公司

一、会计账务处理流程：即从原始凭证的整理、汇总，记账凭证的填制、汇总，日记账、明细分类账的登记，到会计报表的编制的步骤和方法。账务处理程序的基本模式可以概括为：原始凭证——记账凭证——会计账簿——会计报表。基本的账务处理程序，其一般程序是：

①根据原始凭证编制汇总原始凭证；

②根据原始凭证或汇总原始凭证，编制记账凭证；

③根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账；

④根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证，登记各种明细分类账；

⑤根据记账凭证逐笔登记总分类账；

⑦期末，根据总分类账和明细分类账的记录，编制会计报表。

⑧根据会计报表资料进行会计分析。

二、会计账务处理流程设计原则

1)要适合本单位所属行业的特点，即在设计会计账务处理程序时，要考虑自身企业单位组织规模的大小，经济业务性质和简繁程度，同时，还要有利于会计工作的分工协作和内部控制。

2)要能够正确，及时和完整地提供本单位的各方面会计信息，在保证会计信息质量的前提下，满足本单位各部门，人员和社会各有关相关行业的信息需要。

3)适当的会计账务处理程序还应当力求简化，减少不必要的环节，节约人力，物力和财力，不断地提高会计工作的效率。