公司缴纳公积金要收据做账吗(河南省公积金缴纳流程)

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  好顺佳集团

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  2023-02-28 09:38:34

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一、申请材料

1.单位填写“数字123”一式两份(以下简称“数字123”)；

2.当月汇款人员有新的或减少的变动时，由单位填写书名号123(以下简称书名号123)一式两份，并加盖单位财务1枚；

表单描述

书明号123、书明号123各一式两份，第一份为会计部门记账凭证，第二份为收款部门凭证。

二。处理程序

1.当月汇款人员如有增减，单位应填写“数字123”并提交相关信息：

(1)单位借方余额大于等于待缴总额的：前台总岗人员登记《省直住房公积金汇缴书》，打印汇款凭证和借方凭证，盖章确认后提交单位公积金经理；

(2)若公司借方余额小于待付总额：前台总岗人员登记《汇缴书》，当日业务结束后将信息传递给前台记账岗。

2.票据录入：前台记账岗将代收行送来的报关单录入到代收系统中。

一、缴存开户：“中心”审核单位缴存开户所需资料后，为其职工开立住房公积金账户，每个职工只能有一个住房公积金账户。

二。资料提交：由缴存单位将相关业务资料及相关表格、账册连同转账支票一并提交至省住房公积金管理中心。

三。审核数据：省住房公积金管理中心将对单位提交的相关业务报表和支票进行审核。

4.办理缴存：核实无误后，在转账支票上签字，为单位打印省级住房公积金专用收据，在业务清单上加盖住房公积金归集专用章和经办人、审核人姓名，连同打印的专用收据一并交回缴存单位。

公积金的会计分录

应计时间

借：间接费用/生产成本等。

贷款：应付职工工资33，354。

应付职工薪酬：33，354职工公积金(单位承担)

发工资的时候

借：应付职工薪酬33，354工资(应付金额)

贷：其他应付款——代扣公积金(个人承诺)

库存现金(实际金额)

支付时间

借：应付职工工资3354职工公积金(单位承担)

其他应付款——代扣公积金(个人承担)

贷：银行存款

应计工资：

借：管理费用-工资、

贷款：应付职工薪酬-工资、

工资支付：

借：应付职工薪酬-工资，

贷：银行存款，

其他应付款-个人社保或公积金、

应交税费-个人所得税、

纳税时：

借：应交税费-个人所得税，

贷：银行存款，

社会保障条款：

借：管理费-社保公积金单位，

贷：应付职工工资-社保公积金单位。

支付社会保险时：

借：应付职工工资-社保公积金单位，

其他应付款-个人公积金社保、

贷：银行存款。

没有发票的，交支票的时候也要有公积金的汇款单。银行收到你的支票后，会在你的汇款簿的第一联上盖章。拿着支票抬头和汇款单去记账就行了。