公司对公账户收入做账(对公账户有流水如何做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-28 09:38:32

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在企业财务核算中，如果对公账户发生流水金额，应根据对公账户发生金额的借方和贷方计入企业“银行存款”账户。如果公共账户中的金额为借方，则应贷记银行存款账户，借记应付账款账户。如果业务金额在贷方，则应借记银行存款账户。贷记应收账款账户。

1.贷款，还款：银行存款-银行贷款：其他应收款-某人

2.投资贷款：银行存款-银行贷款：实收资本。

3.购房贷款：银行存款-银行贷款：预付款或贷款：主营业务收入-xx应交税费-xx

应作为贷款处理：

1.进入账户时：

：借钱

借：银行存款

贷：其他应付款—XXX

2.转出时

：还款

借：其他应付款—XXX

贷：银行存款

对公账户季度结息的会计分录

1.本公司普通账户的存取款与基本存款账户的存取款相同。除了不允许提取现金之外，普通账户与基本存款账户没有什么不同。

2.对于进出公司账户的钱，要把收益收入分为账户和活期。收入需要纳税，往来账户不需要纳税。

3.要依法计算收入和税收，避免偷税漏税。

4.在日常经营管理中，人们如果有无发票收入，也应依法纳税。

公户私人户的公司内部账户记账一般是公户银行流水私人户和现金流的记录。对公账户每笔资金交易都要做详细记录，每月与网银系统对账明细核对。

现金账户需要记录每个月现金支付的目的和日期，收入，每次支付的日期和支付公司的具体名称。月末检查并统计，同时以表格的形式进行财务回顾。

老板账户转公司账户的会计分录怎么办？

从老板账户转到公司账户，也相当于公司借老板的钱做账。会计分录如下：

借：银行存款-存款银行

贷：其他应付款-老板

注：其他应付款科目核算企业从其他单位或个人暂收的应付账款。比如收的存款，个人的钱，下属单位的暂收等。

企业应该如何处理各种退款？

企业发生各种应付款、暂收款或退款时，应借记银行存款、管理费等科目。贷方账户为其他应付款。在支付相关款项时，应将其他应付款作为借方项目，贷方项目为银行存款等。

企业整合资金售后回购的，按照实际收到的金额，借记银行存款账户，贷记其他应付款账户。回购价格与原销售价格的差额，在售后回购期内按期计提利息费用。借记账户是财务费用，贷记本账户。

按合同购回商品时，应按实际支付的金额借记本科目，银行存款作为贷方科目。

在其他应付款中，偿还或转售的各种应付暂收款登记在借方。月末，贷方登记的余额是指企业应付和暂收的现金余额。