基金管理人公司做账(基金公司财务处理流程)

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  好顺佳集团

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  2023-02-27 09:40:20

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  2923

基金管理投资公司属于金融机构，实行金融企业会计制度，一般会计处理如下。

公司购买投资基金时的会计分录：

租：可以出售金融资产——某个基金(成本)、

信贷：银行存款。

收回基金时的会计分录：

借：银行存款、

借(投资收益)贷)可借，借方表示损失)、

信贷：可出售金融资产-某基金(成本)。

计入“管理员报酬”帐户。 帐户的使用方法如下。

一、本科目核算按基金合同和招股说明书规定计算的基金管理人报酬。 包括管理费和业绩报酬。

二、管理人报酬的计算原则：管理人报酬按照基金合同和招股说明书规定的方法和标准计算，按计算的金额入账。

三、管理人员报酬的账务处理：计入基金管理费和绩效报酬时，借记本科目，贷记“管理人员报酬支付”科目； 支付基金管理人报酬时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

四、本科目应按管理费和绩效报酬分别设置明细账进行明细核算。 五、期末应将本科目的借方余额全部转入“本期利润”科目，结转后本科目无余额。

支付给基金管理公司(有限合伙)的“基金管理费”应当计入“管理费”科目、会计分录。 借管理费——基金管理费贷出银行存款。

你是说股票吧。 基金公司根据合同作为管理者积极管理客户的资金。 投资某一股票经过研究员调查、投资委员会投票、风控审查的，投资流程没有问题，基金公司没有失责。

如果因失去责任导致客户资产损失，将有处罚。 这包括公司内部处罚、重大证券监督管理委员会处罚。

但这些处罚一般都是因为不遵守程序、法律，而不是因为投资的东西亏了。 因为关于单纯的赤字，是有风险的。 股票是高风险资产，具有波动率高的特点。 这是风险之源，也是实现高利润的。

如果不能承受一点损失，股票就不是投资目标。 请购买银行定期存款、国债和货币基金。 这些是低风险资产，收益率通常在5以下。

如果真的存在不亏损，即风险低、收益高的资产，比如银行理财现在5，我给6。 另外，我保证不是赤字。 世界上每个人都会马上把钱投入贷款，然后抢着买。 资产价格上升，收益率相应下降。 我花了100元买了这个6的理财。 你想103元从我这里买。 那么，你需要从你的收益中扣除这额外的3元钱。 不存在这样的资产。

让我们借此机会解读一下有关私募产品的基本框架。 一般有基金管理人、托管人、基金服务机构。

基金管理人是一家之主，负责最高投资决策的托管人是护院，确保资金安全和进出各账户审核的基金服务机构是管家，负责份额登记、账务管理。 例如，在本人持有的亚洲价值资本长线产品中，基金管理人为亚洲价值资本，托管人和基金服务机构为中金公司。 当然，很多产品管理员都是银行。 这样三权分立的框架可以确保规范的管理~