基金投资公司收入如何做账(基金记账的正确方法)

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  好顺佳集团

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  2023-02-25 09:31:35

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选择用Excel表格记录：

名称——加减金额——仓储成本3354投资时间——操作次数

这可以计算为交易性金融资产：

1 )买入时(借)交易性金融资产(成本贷)银行存款、其他货币资金等

2 )已购买的基金明年再卖出时，年末应根据基金净值与购买成本的差额借款。 交易性金融资产-公允价值变动贷项(公允价值变动损益上的是升值，贬值需要冲销。

3 )出售时借)银行存款贷款(交易性金融资产(成本)公允价值变动投资收益相关税费由银行代扣代缴的，按照已收净额办理“借”银行存款即可。 如果需要自己支付相关税金，请选择“借”“投资收益贷”“银行存款”

4 )公允价值变动时，必要(借)公允价值变动损益贷项)投资收益

股票投资和基金投资是金融资产，金融资产包括： 1、交易性金融资产； 2、持有到期投资3、贷款和应收账款4、可出售金融资产4种。 股票投资、基金投资可以根据交易性金融资产和可出售金融资产进行计算。 记账方法如下。 借：交易性金融资产、可出售金融资产贷款：银行存款

计入“管理员报酬”帐户。 帐户的使用方法如下。

一、本科目核算按基金合同和招股说明书规定计算的基金管理人报酬。 包括管理费和业绩报酬。

二、管理人报酬的计算原则：管理人报酬按照基金合同和招股说明书规定的方法和标准计算，按计算的金额入账。

三、管理人员报酬的账务处理：计入基金管理费和绩效报酬时，借记本科目，贷记“管理人员报酬支付”科目； 支付基金管理人报酬时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

四、本科目应按管理费和绩效报酬分别设置明细账进行明细核算。 五、期末应将本科目的借方余额全部转入“本期利润”科目，结转后本科目无余额。

1、账务处理：首先判断是否为投资。 如果是，根据投资协议和董事会决议等文件进行会计处理。 这次投资按成本***计处理

借：长期股权投资(实际支付的账款手续费) ) ) ) ) ) ) ) )。

信贷：银行存款

分配股息时：

借：应收股息

信贷：投资收益

今后有减值迹象的未清偿减值，超过本金或利息期限90天仍未收回的，按本金、管理费和财务费用、“长期委托贷款—减值准备”等科目计算应收债权账面余额。

2、收入：企业在日常活动中形成的导致所有者权益增加的、非所有者投入资本的经济利润总流入。 包括销售商品收入、劳务收入、转让资产使用权收入、利息收入、租赁收入、分红收入等，但不包括为第三人或者客户收取的价款。

3、成本：商品经济的价值范畴，是商品价值的组成部分。 人们进行生产经营活动或达到一定的目的，必须消耗一定的资源，这种消耗的资源的货币表现及其对象化称为成本。 并且随着商品经济的发展，成本概念的内涵和外延不断变化发展。