公司收到发票如何做账(公司的发票怎样做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-25 09:31:28

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根据发票的用途判断哪些科目，例如购买文具的发票应该作为“事务费”。 购买原材料的门票，走“原材料”等，

然后把发票作为原始凭证，贴在你做的记账凭证后面。 即使这样一件事的业务就结束了。

1 .打开财务软件，选择账簿，输入用户名和密码，点击"登录"，准备记账。

2 .在会计软件主页面，选择“记录凭证”进入“填写凭证”页面。

3 .根据付款凭证，如果未收到发票，请创建以下会计分录：

借(预付账款(公司

信贷：银行存款

4 .收到发票时，做以下会计分录：

借：管理费/销售费用等(根据发票项目) ) ) ) ) ) ) ) )。

贷款(预付账款(公司

5 .综上所述，先付款后收款的，付款时计入“预付账款”，收款时抵销“预付账款”。

收到银行承兑汇票后，首先将票面含背书页的复印件存档，根据票面内容(票据编号、签单发放、支付单位、收款单位、发放日期、到期日、金额等重要因素)制作明细表，并向支付单位开具收据(有些公司把票据复印件和发票一起作为会计单据的附件)借(应收票据/银行承兑汇票***借)应收票据/xx单位你转让给其他公司，人家也要开发票。 此外，票据明细表(借)应付款/xx单位***贷)应收票据/银行承兑票据***银行承兑票据一般对应应收科目和应付科目

记账凭证后面作为凭证的原始单据附上。 这是发票的初步归宿，一般对稍大的公司会在特殊房间保管证件，里面按年保管完好。 到了保管年数(具体是7年、10年或几年我忘了) )时，可以点火销毁。 嗯，这是最后的归宿。 就像我们死的时候一样哇哈哈。

过程是，清算或购买的发票，提交财务后，财务支付后，根据相应的发票进行结算，发票作为原始发票附在凭证后面。

一、增值税专用发票如何领取和结算：

1、收到增值税发票时，首先要核对发票的税号、日期、金额是否正确，公司名称有无错别字，增值税发票的抵扣期限为180天，收到的增值税发票是什么时候开具的，期限为180天

2、借：库存商品(或原材料、固定资产等)

税额-支付增值税(进项税额)

贷款(银行存款(或现金、应付款、预付账款等科目) )。

二、收到的增值税普通发票不存在认证和抵扣问题，与其他普通发票一样全额计入采购成本入账。 发生时进行。

借：原材料/库存商品等科目—— (价格税总额) ) ) ) ) )。

贷款：银行存款/应付账款等科目

数据扩展

会计处理流程：

1、根据出纳员转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后制作记账凭证。

2、根据记账单登记各种明细登记簿。

3、月末编制、摊销、结转会计单据，汇总所有会计单据，编制会计单据汇总表，根据会计单据汇总表登记台账。

4、结算、交收。 做到账实相符、账实相符、账实相符。

5、编制会计报表，数字准确，内容完整，进行分析和说明。

6、把记账单装订成册，妥善保管。