公司粗心大意少收货款怎么做账(少收的货款记入哪个科目)

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  好顺佳集团

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  2023-02-24 08:40:03

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  5143

很高兴给你答复。

此问题的会计处理如下：

1、收到客户货款时。

借款：银行存款1000

贷方：应收帐款1000(贷方、存款)

2、返还更多付款时

借方：应收帐款86

贷款：库存现金86

3、配送给客户的时候。

借方：应收帐款914

贷款：库存商品/原材料等914

如果这样提前收到顾客的钱，用“耶稣金”科目代替“应收账款”更直观。

扩展资料：

应收账款是资产类科目，表示货物已售出，尚未收到的货款

借方馀额：尚未收回的帐户贷方馀额：该单位的存款

耶稣金金是负债类科目，表示尚未实际出售物品而事先收到的货款

借方馀额：尚未收回的帐户贷方馀额：该单位的存款

存款业务不多的企业可以扣除直接存入“应收账款”的金额，而无需另行设置该科目。(威廉莎士比亚，存款，存款，存款，存款，存款，存款，存款，存款)

使用本科目时要注意与“应收账款”科目的关系。

耶稣金金和应收账款的共同点是，两者都是企业需要通过销售商品、产品、提供劳务等方式接收购物单位或劳务单位的钱。

不同的是，耶稣金金是先收款，装运或提供劳务后，应收账款是装运或提供劳务，收据是后，耶稣金金是负债性质，应收账款是债权类资产的性质。

关于会计相关问题，我们将在这里介绍。以上回答可以参考。希望能帮助你。谢谢你为我们称赞和关心。(大卫亚设)。

货款要少付零钱，会计要通过营业外收入处理。因为如果你这个时候不处理你的零钱，这个时候你就要通过营业外收入来计算。因为这时候你等于少付了对方的钱，对方也不想再要了。你这时候就像付不起钱一样，要认做你的收入，通过其他业务收入来计算。

帐打错了，来回走。

1、即使你不写，供应商也会再找的。

2.如果以合同为依据，一定要以合同上的单价为准，报告说不慎出错，然后申请弥补差额的金额部分即可。(威廉莎士比亚，奥赛罗。)这种事在我在企业的时候，不断有这样的问题。很正常，充其量是领导说下次要注意。

3.如果没有合同，别人不能证明你的价格错误，你要付出很多努力。必须找到相关人员，对相同质量的产品进行咨询。供应商需要报告(供应商自己的理由，价格错误)。然后你就可以写报告了。如果没有人想向你证明，你就惨了。(大卫亚设)。

如果多支付或少支付货款，就不必特别做账处理，用正常的方式汇款就可以了。

应付账款借方有余额，意味着多支付或提前支付的货款，应付账款贷款有余额。(大卫亚设，Northern Exposure(美国电视)，应付贷款名言)少支付货款或欠供应商货款的，可以表示为预付款。

借款：应付帐款/应付帐款

贷款：银行存款

或：借款：预付款项

贷款：银行存款

少支付货款的会计项目：

借款：应付帐款/应付帐款

贷款：银行存款