公司应收款怎么做账(请问公司清算账务上的应收款)

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  好顺佳集团

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  2023-02-24 08:40:02

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而应收应付账款处理方法，首先要确认是否存在欠付或少付，是否存在部分预付等情况。原因不明的，要按实际支付记账，暂挂余额。直接做费用或收入是不合适的。

确认后会因不同原因进行账务处理。如果是现金贴现，则视为融资费用，借：现金财务费用贷：应收账款贷：应付账款财务费用(负)贷：现金如有坏账，经批准后作为坏账损失处理，核销坏账准备或计入营业外支出。借：营业外支出(坏账准备)贷：无法支付的应收账款。借：应付账款贷：营业外收入。

应收账款和应付账款核算时：

1、根据国外或自制的原始凭证，按付款方向对应应收、应付款项，填制会计凭证；

2.根据准备好的收付记账凭证登记现金簿和存款日记账；

3.将记账凭证对应的应收、应付会计数据登记在相应的明细账账簿中；

4.根据汇总的会计凭证，编制科目汇总表；

5.根据编制的科目汇总表登记总账账簿；

6.期末根据总账和明细账编制资产负债表、利润表等相关财务报表。

对应收账款作会计分录：

1.发生：借：应收账款-x公司(扣除商业折扣后)贷：主营业务收入应交税金-应交增值税(销项税额)

2.结转成本：主营业务成本：库存商品。

3.用现金折扣收回款项：借：银行存款(入账总价-现金折扣务费用贷：应收账款-x公司(总价)

4.销售折扣或退货时：借：应交主营业务所得税-应交增值税(销项税)贷：应收账款

5.转回成本：存货商品贷款：主营业务成本。

6.坏账准备(备抵法)借：管理费用-坏账损失贷：坏账准备注：如提前有借方余额，应计金额=借方余额当期应计金额；如果提前有贷方余额，则预提金额=本期预提金额-贷方余额(负数为账面超额核销管理费)。

7.坏账的发生和核销：借：坏账准备贷：应收账款。

8.收回已确认的坏账：借：应收账款贷：坏账准备贷：银行存款贷：应收账款应收账款是指企业在正常经营过程中，为销售商品、产品和提供劳务而应向采购单位收取的金额，包括应由采购单位或接受劳务的单位负担的税金，以及采购单位支付的各种运输及杂费。应收账款是随着企业的销售行为而形成的一种债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。应收账款通常与收入同时确认。本科目通过对购买商品或接受劳务的不同公司设置明细科目进行明细核算。

应收账款是一个资产科目，在借方增加，在贷方减少。卖出时可以借：应收账款(含税)，借：主营业务收入(不含税)。应交税金-应交增值税-销项税额。收到款项时，可以借3360应收票据(银行存款)，借3360应收账款。

1、应收账款的含义是其他单位有义务偿还的单位，属于资产账户。

2.比如a单位订了一批货，约定月底或年底结算，那么就要先把这笔收入挂起来。

3.如果不涉及现金或银行存款业务，制作转账凭证，核算收入。

4.输入以下内容：

5.当约定的结账时间到了，货款收回，就不能再记录收入，只需要核销应收账款。

6.输入以下内容：

7.简单的会计分录不能解决应收账款的问题，还涉及到账户的管理