母公司发票公司做账(母公司出售子公司怎么做账务处理对方需要给我们开发票)

• 

  好顺佳集团

• 

  2023-02-23 16:45:39

• 

  3450

子公司做账

借：物资采购 96/

应交税金-应交增值税-进项税额 96/ *

贷：应付内部单位款-母公司 20

应付账款--XX公司 96-20

母公司做账

借：应收内部单位款-子公司 20

贷：银行存款 20

分公司开出发票，对方打款打到总公司，这种情况最终会出现三角债务关系，所以最好的办法是让总公司将款退回，让对方重新打款到分公司的账上，否则对方账户上也要挂有分公司和总公司的帐。

另一可行办法就是出一份三方收款证明，总公司和分公司挂往来帐。具体如下：分公司开票挂客户应收，做借：应收账款-XX贷：主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)当客户打款到总公司时，分公司做借：其他应付款-内部往来贷：应收账款-XX总公司做借：银行存款贷：其他应收款-内部往来扩展资料如果总公司已缴纳各项税款，分公司不在重复缴纳借：银行存款贷：其他业务收入1、开发票时挂分公司往来账。

2、总公司汇款进来挂总公司往来账。

3、分公司出具一个委托总公司付款证明，你根据这个证明调整总公司往来至分公司平账。

营业外收入指企业发生的与生产经营无直接关系的各项收入。它主要包括下列内容：

⑴固定资产盘盈⑵处置固定资产净收益⑶非货币性交易收益⑷出售无形资产收益⑸罚款净收入⑹因债权人原因确实无法支付的账款⑺教育费附加返还款。

其他业务收入是指企业除商品销售以外的其他销售及其他业务所取得的收入。

它包括材料销售、技术转让、代购代销、固定资产出租、包装物出租、运输等非工业性劳务收入。

如果发票抬头开给了母公司，母公司就可以堂而皇之地作为管理费用入账（报销），但钱又从你们子公司出的，只能作为往来款处理了。

借：其他应收款—母公司 贷：库存现金 等将来母公司归还时，或向母公司上交利润时再核销借：银行存款 贷：其他应收款—母公司或者借：利润分配—应付股利 贷：其他应收款—母公司

采购的物品都只能算是母公司的，因为合同主体和发票都是母公司，形式上就是母公司的经济行为。后期需要母子公司间做购销合同转移所有权，只要两边税率一致，不会产生额外税负，即使有也很少。子公司处于筹备期需要购买物品，发生费用，签订合同，前期由母公司代为支付的，个人认为比较可行的办法是：

1、签订的合同，可事先和对方协商，先由母公司签订并支付款项，但不开发票。等子公司取得法人实体后，变更合同主体，母公司退款并子公司再付款；或者母公司挂账，然后子公司直接支付给母公司销帐，并取得子公司抬头的发票。

2、找一员工暂支一笔借款，如果所需金额大的可分多次支取，用于前期筹办的费用支出；等子公司成立后报销相关费用并将款项归还母公司销帐。

总公司开出发票，分公司收到账款，这种情况最终会出现三角债务关系，所以最好的办法是让分公司将款退回，让对方重新打款到总公司的账上，否则对方账户上也要挂有分公司和总公司的帐。

另一可行办法就是出一份三方收款证明，总公司和分公司挂往来帐。具体如下： 总公司开票挂客户应收，做： 借：应收账款-XX 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 当客户打款到分公司时，总公司做 借：其他应付款-内部往来 贷：应收账款-XX 分公司做 借：银行存款 贷：其他应收款-内部往来