分公司之间往来款做账,和分公司的往来款要还吗

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  好顺佳集团

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  2023-02-23 11:17:00

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总分公司资金往来如何做账务处理



请问一下，关联公司的往来账，比如相互之间的借款的账务处理，谢谢

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一个公司多个账户付款的账务处理

如何制作不同账户与公司的往来账户？同一公司不同账户的往来账户为内部往来账户，具体核算方法如下:1。设置 amp的一级账户"内部电流和电流，借方反映公司与分支机构或子公司之间的应收款项、预付款项、其他应收款及核销；债权人反映应付款、预收账款、其他应付款和核销；借方余额反映内部单位的应收账款，贷方余额反映内部单位的应付账款。一方面要考虑内部汇总会计报表的方便性，另一方面也要考虑公司外部会计报表的编制要求。一般情况下，内部交易一级科目下，可根据资金性质设置应收账款、应付账款、其他往来账款三个二级明细科目。销售商品和提供劳务的款项记录在 "应收账款和应收帐款购买商品和接受劳务的款项记入 "应付账款 "其他付款被记录为 "其他经常性支付amp。在二级明细科目下，按公司和分公司分别设置三级明细科目。由于三级明细科目的设置，各公司内部往来款项的期末余额只能通过三个二级明细科目:应收账款、应付账款、其他往来款项的相关数字相加得出。所以验证工作量还是很大的。公司一般具有掌握和控制分公司资金的管理职能，公司可以规定分公司之间的内部交易必须通过公司进行核算。这样，不仅有利于公司掌握和控制各分公司的内部往来账户，还可以防止分公司之间资金往来异常，省去了与分公司往来账户余额的核对，只要公司与各分公司核对往来账户余额即可。这样，各分行只需在内部交易科目下设置应收账款、应付账款、其他往来账款三个二级明细科目。在期末，余额为 "内部交易 "并将用于汇总会计报表的公司和分公司的会计报表加入资产负债表。为了便于总结，本文给出了 "内部交易 "项目可以统一设置在资产负债表的资产侧或负债侧，相反的余额用a "一 "，在会计报表汇总时自动抵销。英镑的余额内部交易 "在公司及其分支机构提供的会计报表中，应按资金性质分别还原。其中:如果 "应收账款和应收帐款记入借方，应填入 "应收账款和应收帐款资产负债表中的项目；如果 "应付账款 "是信用证时，应填写 "应付账款 "资产负债表中的项目；如果 "应收账款和应收帐款是贷方时，应在 "预收账款如果 "应付账款 "借记时，应在 项目中填列预付款 " "预收账款和 "预付账款类似于 的明细余额应收账款和应收帐款和 "应付账款 " "其他的呢？收入包括其他应收款和其他应付款。其他往来款项的明细余额为借方的，在资产负债表的其他应收款项目中列示；其他往来款项的明细余额为贷方的，在其他应付款项目中列示。2.添加 "内部转账凭证 "，应由公司会计部门设计印制。内容应主要包括收款单位名称、付款单位名称、转账日期、内容摘要、金额(小写)和经办人员签名。 "内部转账凭证 "应分成两份(接收方 的副本和付款人 s副本)和三个副本(接收者 副本，付款人 ■副本和总行)。两份适用于分公司与公司之间的内部转账，三份适用于分公司之间的内部转账。两份 "内部转账凭证 "一般由应收公司填写并加盖财务专用章。然后连同相关发票或收据交由应付单位确认并加盖财务专用章，各占一份。三方和内部转账凭证 "还应送公司审核盖章，三方各执一份。这样既能保证内部往来账款内容和金额的一致，又能实现各方核算基础的统一，保证各方账目一致。与此同时, "内部交易 "总行与其分支机构之间是一致的，关键是要保证每笔对应的金额 "内部交易 "帐户是统一的，同时记录。即使由于工作疏忽导致相应的经常账户余额不匹配，也相对容易检查并发现差异。

总分公司资金往来账务处理是什么

总公司资金往来的会计处理是指公司对资金往来和应付账款的核算，包括会计凭证的发生、审核、登记和结算。具体包括检查付款单据、准确填写付款凭证、定义付款对象、提供利息计算和往来账户管理支持等。这些处理活动的最终目的是集中管理资金的收付，控制资金的流向，保证资金的合法、准确、及时的分配，从而保证公司的安全。;美国基金。

拓展知识面:其核心思想在于精细化管理，将企业的资金管理细分到最小粒度，采用系统化管理和标准化流程，实现资金预算到账的有序、高效、及时跟踪。

两个公司账务往来怎么记录

在的企业财务核算中，如果两个公司之间发生会计交易，资金转入企业和资金转出企业的会计分录分别为:资金转出企业:，借记应收账款科目——XXX收款方，贷记银行存款科目，资金转入企业:，借记银行存款科目，贷记应付账款科目——XXX付款企业。