劳务小规模公司怎么做账报税(小规模纳税人的做账报税流程怎么做 每月、每年申报什么税)

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  好顺佳集团

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  2023-02-22 08:35:23

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1.先做会计凭证；

2.然后过账(明细账、总账等。);

3.重新做财务报表；

4.最后，申报纳税。月报：1。个人所得税在地税申报。每季度汇报：1、增值税；2.流转税还有一些附加税：城建税、教育费附加等。3.企业所得税。更重要的是，注意报税的时间，不要迟报。详细情况，你可以从税务局拿到表格。

小规模纳税人如何核算增值税？因为进项税不能小规模抵扣，所以增值税只能设置一个“应交税金——应交增值税”；收到的增值税专用发票的销项税额计入存货成本；

1.在产生收入时，以100元不含税的收入为例：

借入现金/银行存款/应收账款103

主营业务贷款收入100元

贷：应交税金——应交增值税3

2.纳税时：借应交税金：应交增值税3贷款银行存款3

小规模纳税人如何享受免增值税记账？

1.获得收入时：

借：银行存款/应收账款

贷款：主营业务收入

应交税费-应交增值税-税收减免

2.月末结转并免税的增值税：

借：应交税金-应交增值税-税收减免

贷款：营业外收入

一般纳税人转为小规模的进项税和账务如何处理？

月底还是月底，城建税和教育费附加就不提了。

小规模纳税人期间收到的增值税专用发票如何核算？

根据税法规定，增值税一般纳税人不能向小规模纳税人开具增值税专用发票。

但小规模纳税人已取得增值税专用发票的，可以作为普通发票入账。抵扣联和发票联一起可以参考，不能抵扣。这是为了防止其他增值税一般纳税人在发现或被发现虚开发票时，到您的办公室进行调查。

小规模纳税人内部账户和增值税缴纳如何进行分录？

对于小规模纳税人的内部账户，建议增值税的缴纳按费用计入相关科目；

1.在实际工作中，为了减轻税负，经常发生物资购销不纳税，最后对外核算应交增值税与内部核算不一致的情况。再加上公司管理层或者不懂增值税处理业务的老板看不懂财务报表，以至于会计不得不用简单的收支计算方法给老板做所谓的“内部账”；

2.所以建议在做内部核算时，无论含税与否，所有的进项都计入采购成本，所有的输出项都计入收入，不存在应交增值税核算。

3.月底的时候，把对外账户的增值税、营业税、应付附加费用计入成本费用就可以了。

小规模公司的会计流程：

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制会计凭证。

2.根据收付凭证登记现金簿和存款日记账。

3.根据记账凭证登记明细账。

4.根据记账凭证汇总编制账户汇总表。

5.根据账户汇总表登记总账。

6.期末根据总分类账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

小规模公司的会计流程：

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制会计凭证。

2.根据收付凭证登记现金簿和存款日记账。

3.根据记账凭证登记明细账。

4.根据记账凭证汇总编制账户汇总表。

5.根据账户汇总表登记总账。

6.期末根据总分类账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

小规模纳税人公司的纳税一般比较简单。自公司成立并取得税务登记证后，就开始申报纳税。小规模纳税人的主要税种是增值税和企业所得税。目前，该公司的纳税申报基本上采用网上申报，只要在网上操作