劳务公司做账要分项目吗(劳务公司会计做账流程范例)

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  好顺佳集团

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  2023-02-22 08:35:22

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1.收到用人单位转来的工资后，

借：现金(银行存款)，

贷：其他应收款，

2.代发工资，

借：其他应收款，

贷：现金(银行存款)，

3.劳务费的收取和发票的开具，

借：银行存款，

贷款：主营业务收入，

4.计提劳务派遣工工资和企业承担的社保和住房公积金，

借：主营业务成本，

贷款：应付职工薪酬，

5.支付派遣人员的工资，

借：应付职工薪酬。

贷：库存现金，

6.其他应付款(个人承担的社保和公积金，应交税费，缴纳社保和公积金)，

借：应付职工薪酬。

贷：银行存款

7.应计税金和附加费，

借：税和附加费

贷：应交税费。'

在建筑工人公司，建筑工人与公司订立劳动合同，是公司员工的，公司按照其工资、薪金所得代扣代缴员工个人所得税。支付的工资记入员工贷方，支付给现金流量表中员工的现金。施工人员与公司不存在雇佣关系，服务单位不存在稳定持续的劳动人事关系，不存在劳动合同关系，公司将支付以个人所得税为代表的劳务报酬收入。现金流量表中记录的用于购买商品和支付劳务的现金。

1.自己项目部的管理人员借：间接费用-无员工工资贷：支付员工工资。

2.自有项目部工人借：工程施工-合同成本-人工费(自有工人工资)贷：支付员工工资

3.全系统合同借出劳务队：工程施工-合同成本-人工费(民工结算)贷：应付账款-应付人工费。

这位朋友：你提到了劳务公司如何记账。我告诉你，劳务公司是企业，企业以盈利为目的。当然，要按照会计制度的要求办事，一丝不苟。具体原因如下：

1.把每天的收入记为账户，借：现金(银行存款)

贷：劳务收入2。月末根据账户中的收入计提税费。贷款：劳务收入。应交营业税。

贷款：城建税贷款：教育费附加贷款：工会经费等。3.日常费用入账和借款：劳务费借款33，360现金4。人工费月末结转：劳务收入贷：劳务费5。将劳务收入余额转入利润贷：劳务收入贷：营业利润6。月末结账(根据劳务收入科目减去劳务费用后的余额计提所得税)。

借：营业利润贷：年末自己处理应纳所得税，整个财务核算完毕。

每个公司都不一样，可以参考主要的账务处理：

1.劳务费的收取和发票的开具，

借：银行存款，

贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税(销项或简单计税)；

2.计提劳务派遣工工资和企业承担的社保和住房公积金，

借：主营业务成本贷：应付职工薪酬-工资，其他应付款-社保(企业缴纳部分)，其他应付款-住房公积金(企业缴纳部分)，

3.支付派遣人员的工资：支付员工的工资-薪水，

贷款：库存现金、其他应付款-社会保障等。(个人承担的社保和公积金)，应交税费-个人所得税(5000和个人社保可以抵扣)，

4.缴纳社保和公积金，

借：其他应付款-社保其他应付款，住房公积金，

贷：银行存款，

5.应计税金和附加税费，

借：税金及附加、

贷：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育费附加；

主营业务收入与主营业务成本的差额是劳务公司收取的管理费。

6.支付劳务公司人员的工资和费用等。

借：管理费用——工资、办公费等。

贷款：应付职工薪酬-工资或库存现金、银行存款。

7.期末结转，

借：本年利润，

贷款：主营业务成本、管理费、营业税金及附加。