公司账户提现金如何做账(提取现金属于什么凭证)

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  好顺佳集团

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  2023-02-22 08:35:10

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从银行提取现金需要现金支票，支票抬头可以作为记账的原始凭证。

1.根据银行存款支付业务原始凭证制作的支付凭证，称为银行存款支付凭证。银行存款付款凭证是出纳部门支付银行存款的主要依据。

2.出纳收到主管会计制作的银行存款支付凭证时，必须仔细研究凭证的项目和内容。复习的内容、方法和要求与现金收入凭证学习和支票结算介绍基本相同。

3.不同的是，对银行存款的支付凭证的研究，还需要注意支付凭证的“”栏中是否写明了支付结算。拟支付的货款项目是否为国家管理的商品，是否有企业所在地或上级财政部门批准的书面证明等。

现金支取分录：借：库存现金20000贷：库存现金2000向银行支取现金，意味着银行存款减少，库存现金增加。现金是指公司为满足经营过程中零星支付需要而储备的现金。对库存现金进行监督和清点，可以确定库存现金的真实存在和现金管理的有效性，对评价企业内部控制制度将起到积极的作用。

审计人员在监督清点库存现金时，笔者认为从以下几个方面入手可以事半功倍。

会计以借贷记账法为基础，将会计科目分为几类：资产、负债、所有者权益、成本、损益。从核算行提取现金涉及两个资产类别：银行存款、库存现金、银行存款减少、库存现金增加，资产类别包括借方登记增加、贷方登记减少、库存现金和银行存款贷款，遵循资产=负债所有者权益的核算等式。

(1)库存现金

1.新公司成立后，会用钱。说到钱，我们首先想到的是现金(简称)。开始发生的是费用，不是收入。

比如：购买一批办公用品、支付房租、缴纳水电费、购买一些材料……除办公用品和部分材料外，在不确定记录哪些明细的情况下发生的其他一切费用，允许记录为“财务费用——开办费”。

2.每一笔发生的费用必须根据准确的凭证登记在现金簿上；

3.可以为库存现金科目设置辅助明细：例如，库存现金-贵阳现金、库存现金-成都现金。

一般来说，这种情况适用于多个店面和分公司，总公司统一记账时，需要在现金账户下设置二级账户，以区分总公司和分公司的现金账户。

4.工资可以现金支付，金额不限。

5.从企业提取现金时，必须向开户银行填写现金支票，否则不能取钱。

6.现金余额不能为负数，这是强制性的。

(2)银行存款

1.银行存款：外部账户是指公司账户，无论是收取还是支付支票，都必须借记公司账户；内部账户是指老板的私人账户对公共账户；

2.无论是支付还是收取，对公账户的银行存款支付必须开具发票，见票即付；如果是内部账户，可以记白条。

3.无论是内部账户还是外部账户，企业的法人账户金额必须一致。账户再假，也不能随便弄一大堆银行账户金额。这是行规。

4.银行存款余额不得为负数。

5.可以代表公共账户和私人账户支付雇员的工资。如果代公共账户支付的员工工资实际金额超过5000元，将缴纳个税。如果老板自己的私人账户超过5000元，就不用交税了。

6.企业三方协议的扣款必须是企业账户，不能是私人账户。比如个税、增值税、附加税、社保都是从公共账户中扣缴。

7.一般情况下，小企业不需要编制银行对账单。

8.对公银行的收支和手续费，凭银行收据和银行对账单。

1.公司拥有的银行卡(结算卡)不能提取或存入现金。

2.单位银行卡的资金是单位基本账户。如果清零，单位的银行卡就注销了，卡里有钱，不能提现。有钱就回去那里：开卡时：借：其他货币资金-银行卡存款贷：银行存款请回答！