公司的人情往来怎么做账(公司跟老板之间的往来怎么冲掉)

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  好顺佳集团

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  2023-02-22 08:35:02

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1、会计账务中的“往来帐”俗称为挂账，就是指在处理业务时挂在某个会·计科目中的款项，比如企业购买材料是挂在预付账款科目时做了：

借：预付账款-**单位 ；

贷：银行存款；100000；

2、待企业收到销售方的原材料并已经验收入库及收到增值税专用票据，就要与对方结清预付账款及材料款差额；

3、将发票全额-预付账款金额，再补差额给销售方，这个抵减预付账款的计算过程就称为冲销往来账；例如增值税专用发票价税合计为117000.;分录做：

借：原材料-**材料 100000

借：应交税费-应交增值税：进项税 17000

贷：预付账款-**单位 ；-----冲销预付账款；

贷：银行存款 17000；----补材料差额；

4、预付账款在1时是挂在科目的借方，在处理3业务时，是冲减预付账款的金额在贷方反映，这样一借后又一贷的处理过程就称为冲销往来账。

公司与个人往来款会计分录：对个人借款等以后会收回的款项：借：其他应收款贷：银行存款，实际收回时，做相反分录；企业支付需要支付给个人的款项：借：其他应付款贷：银行存款。

往来款是指企业在生产经营过程中，因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系的资金数额；往来款以会计手段反映在企业的账务记录上，表示企业收款的权利或付款的义务，具有法律效力。

内账完全按照公司的实际业务做账，往来账还是挂其他应付，其他应收，应付账款，应收账款做就行。

往来款是指企业在生产经营过程中，因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系的资金数额；往来款以会计手段反映在企业的账务记录上，表示企业收款的权利或付款的义务，具有法律效力。加强各种往来款的管理，可以有效地防止虚盈或潜亏，有利于保障企业的经营成果。

往来账包括“应付账款”、“预收账款”、“其他应付款”、“其他应交款”等；反映人欠的往来账有“应收账款”、“其他应收款”、“预付账款”等账户。 往来账分为一般往来和其他往来，对应会计科目为应收应付账款，其他应收应付款。

扩展资料

对于长期挂账的往来款项，应该定期对账，定期清理。

1、其他应收款长时间挂账，根据不同的款项内容，存在以下风险：

（1）对其他单位或个人的借款，涉及缴纳增值税。

（2）对自然人股东个人借款超期未归还，也未用于公司生产经营的，视同对股东个人的股息红利分配交纳20个税。

（3）对员工个人借款超期未归还且用于购买房屋或其他，视同工资薪金发放交纳个税。

2、预付账款，需根据形成的原因，做出不同的处理。

（1）如果是确实无法收回的款项，可以作为资产损失。并在企业所得税汇算清缴时进行专项申报。

（2）如果是实际货物或相关的成本已经发生，只是没有取得发票，未作账务处理，建议做相关账务处理。注意：因未取得合法有效凭据，相关成本费用不得税前列支。

3、应付款项（应付账款、其他应付款、应付利息、应付股利），如果确认无法支付，应该计入应纳税所得额，缴纳企业所得税。同时需要注意：应付利息、应付股利的对方如果是自然人，还可能会涉及扣缴个人所得税。

人情来往包括很多。如此喜事，丧事，乔迁，升学，孩子满月，百天，周岁，老人过寿等等，它们的记账方式都是一样的，设一个礼桌，两个人一个人收钱，一个人记账。做到帐和钱相符，要记清楚，便于主人查看。

有的用红包形式转来的，主人自己知道，他自己也得要记到账上，以便以后的人情来往查看，有的直接给了主人，事后也要记得帐上。