银行对账是代账公司的事情吗(对账什么意思？对账什么意思)

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  好顺佳集团

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  2023-02-21 09:32:55

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对账，即核对账目，是指在会计核算中，为了保证账簿记录的正确、可靠，对账簿中的有关数据进行核对、复核的工作。会计账簿记录的有关数字应当定期与实物库存、货币资金、经营证券的单位或者个人等进行核对。确保账证相符、账账相符，对账工作每年至少进行一次。

第一，账卡一致。

每月月底要对账簿记录和会计凭证进行核对，发现错误，予以纠正，这也是保证账实相符的基础。检查账证是否一致的主要方法如下：

1.看总账和记账凭证汇总是否一致。

2.看会计凭证汇总表与会计凭证是否一致。

3.看明细账与记账凭证、支票号等涉及的结算票据类型是否一致。

二是账实相符。

科目匹配是指各种账簿之间的匹配，主要包括本单位各种账簿之间相关指标的匹配，以及本单位与其他单位之间往来科目的匹配。具体方法如下：

1.看总分类账资产账户所有账户的总余额与负债和所有者权益账户所有账户的总余额是否一致。即：

(1)总账资产账户余额=总账负债和所有者权益账户余额。

(2)总账各科目借方发生额(或贷方发生额)=总账各科目贷方发生额(或借方发生额)。

2.看所辖总账各账户和明细账户各项目之和是否一致。

(1)总分类账账户与其明细分类账账户之间的当期总额应当相等。

(2)总分类账账户与其明细分类账账户之间的期初余额和期末余额应当相等。

3.看会计部门的总账和明细账与相关职能部门的账卡是否一致。

(1)会计部门有关财产物资的明细账余额应定期与财产物资保管部门和使用部门管理的明细账余额进行核对。

(2)定期或不定期与债务人、债权人核对各种债权债务明细科目的余额。

(3)现金及存款日记账的余额应定期与总账中相关账户的余额进行核对。

(四)上缴国库的利润、税款和其他预算缴款，应当按照规定的时间与征收机关进行核对。

第三，账目核对。

账户对账是指将各类财产物资的账面余额与实际发生额进行对账。主要方法如下：

1.每日将现金簿的账面余额与实际现金数进行核对，并填写库存现金核对报告作为记录。如有长付或短付，应列为“待处理财产损溢”，待查明原因并经批准后处理。单位会计主管要经常检查这项工作。

2.清点库存现金时，出纳必须在场，不得用白条和收据冲抵现金。要搞清楚手头现金是否超限，是否存在坐付问题。

3.将存款日记账的账面余额与银行对账单进行核对。管理员收到每张银行对账单后，应在3天内核对，编制每月银行余额调节表，会计主管每月至少核对一次，并写出书面检查意见。

4.证券账户应与本单位实际持有的证券(如国库券、重点企业债券、股票或收据等)进行核对。)，并且每半年至少检查一次。

5.商品、产品、原材料等明细账的账面余额。应定期与库存进行核对；其他财产物资账目也要定期核对。年底应该进行一次全面的盘点。

6.应检查各种债权债务账面余额

7.出租、承租、出借、借用财产等的账册。除合同期满外，应至少每六个月核对一次，以确保帐实相符。通过上述对账工作，做到账证相符，账账相符，会计数据真实、正确、可靠。

第四，账表相符

主要指将账簿记录与各种会计报表进行核对。

出纳的银行对账是他们的职责，这也是会计法的要求。出纳每天都要做日报表，每天的现金都要清点。银行存款应每月与银行核对。如与银行余额不符，应查明原因，及时编制银行对账单，并根据对账表及时登记，做到账实相符。

银行对账单由开户银行后台系统根据开户单位日常资金交易行为进行记录汇总，提取相关记账数据，生成开户单位对账单。所以银行对账单是银行做的。企业对账单由对账发起单位根据日常交易数据制作，对账发起单位可以是债务人，也可以是债权人。

会计公司不在乎对账。

是会计还是出纳？

账目核对也是出纳员的工作。出纳的工作是核算银行存款和现金，会计的工作是核算客户和供应商。

出纳的主要工作是核对会计上所列的现金和银行存款的金额与出纳登记的现金和银行存款日记账是否一致。一是要保证出纳自己的日记账余额与自己的库存现金和银行对账单的余额一致。其次，出纳可以和会计对账。

银行的。

银行对账单是银行出具的，用于企业对账，可以查看往来账户余额。银行对账单是指银行客观记录企业资金流动情况的记录单，也是银行与企业核对账目的联系单。它可以确认企业业务往来的记录，也是企业资金流动的依据，可以确定企业在一定时期内的资金规模。

企业很多地方都需要用到银行对账单，比如验资、投资等场景。