小公司采购如何做账(公司食堂采买怎么记账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-21 09:28:57

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记录每日采购清单和每日发货清单。每天定期检查进出货物清单。

如何从供应商处购买产品：

1.向供应商采购商品时，确认商品金额和应付账款，其分录为：借入3360库存商品及其他应交税费—应交增值税—进项税额贷记3360应付账款等。

2.实际支付给供应商时，应付账款、应付账款、银行存款和其他应付款，是指企业购买材料、商品或提供劳务应支付的金额。应付账款一般应与采购材料的所有权相关。

应付账款对账技巧

对账前，财务部会计部应对供应商提供的对账资料进行初步审核，对不符合条件的对账资料，应要求供应商进行补充和完善。首先，检查对账程序是否经过授权人员的签字和批准，然后检查以下内容：

1.只提供余额而没有明细账项目的对账信息不进行对账。

供应商必须提供自上次对账以来的所有账户信息；如果以前从未进行过对账，则必须提供自双方开始业务往来以来的所有账户信息。如对方因财务账目审计而发函查询账面余额，也应按上述原则办理。

2.如果供应商直接根据其销售部门的交易数据而不是财务部门的账目提供对账信息，则不会进行对账。

双方核对的账目应该主要是财务账目。供应商销售部门的账目可能与其财务部门的账目不一致，对账基数存在问题，会给双方未来的清算带来不必要的麻烦，因为最终的清算会以双方的财务账目为准。

3.对于多年无业务往来的供应商，即使经企业授权人签字认可，供应商对账资料也必须加盖供应商公章(或财务专用章)或加盖公章的介绍信，否则不进行对账。

因为我们对多年没做生意的供应商不太了解，可能是原企业已经解体重组，现在的对账和以后的催款可能是个人行为，不代表原企业，对账人可能没有权利要求赔偿。

4.对于对账程序和账户信息完整的供应商，应及时出具对账和对账单。

5.部分供应商属于小企业或个体工商户，账户信息不全，可能缺少往年的账户信息。这种情况怎么处理？

如果未来双方继续合作，要对现有资料出具“有保留的声明”，至少是账目完整的一年，不会造成历史遗留问题。什么是“限定语句”？就是在对账单上增加一段说明性的文字，说明由于供应商提供的账目不完整，双方对账只是基于某年某月的账目数据，而上一年度的账目还没有核对，所以暂以某一余额为基础出具对账单，采购企业保留根据证据进一步调整账目的权利。

如果供应商账目不全，双方余额不一致，那么供应商通常会同意暂时以双方余额中较小的一方为准出具对账单。如果采购企业的余额较小，则无需调整应付账款的账面余额；如果供应商余额较小，采购企业会调低应付账款账面余额，以对账单确认收入(债务重组)，对账单必须由供应商签字，同时加盖公章。

6.如果发票丢失，不能确认是采购企业的责任，采购企业不能确认对账单上的债务，应要求供应商减少发票金额

1.对账后必须及时调整账目。如果对账结果是对账单上长期亏损，你需要后期重新核实对账，否则不知道如何进行；此外，不调整账目会影响应付账款的真实余额。账户调整要求供应商提供复印件的，要求供应商予以配合；数额较小的，可以简化，对账单和企业自制说明书可以作为记账凭证的附件。

2.如需对供应商进行账务调整，采购企业还应督促并协助供应商及时进行账务调整。因为如果供应商不及时调账，也会影响其应收债权的真实余额。

监护声明

1.根据对账顺序每年将对账表装订成册，供应商提供的对账信息作为附件与对账单一起装订保存，前面增加对账清单目录(包括供应商所在地区、供应商名称、对账日期等信息)并注明对账单所属年份和装订会计姓名；装订后的报表应按照保管规定进行管理。

2.应付账款变动时，手里的报表也要交接，交接清单上要特别注明。

如果是通过采购业务办理的，就要计算缴纳增值税，也就是

1.购买货款并取得相关结算手续时

借方：应收账款

借：应交税费——应交增值税(进项税额)

贷款：银行存款(或库存现金等)。)

2.当收到客户的付款时

借：银行存款

贷款：主营业务收入

贷：应交税费——应交增值税(销项税额)

应收账款是指企业销售过程中采购单位占用的资金。企业应及时收回应收账款，弥补生产经营过程中的各种费用，保证企业的持续经营；应采取措施收回逾期应收账款；对于确实无法收回的应收账款，符合坏账条件的，在取得相关证明并按规定程序报批后，作为坏账损失处理。