公司有几十个银行账户如何做账(业务不多的公司会计账可不可以不设银行和现金日记账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-21 09:27:33

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不，每个公司都需要现金日记帐和银行存款日记帐。 登记簿上还有现金和银行存款科目。

1、银行存款日记帐是记录银行存款收支业务的特殊日记帐。 需要建立账簿，其账簿格式一般采用“收入”“支出”“余额”三栏式。 银行存款日记帐可以采用多列格式。

2、现金日记账(Cash Journal )是每日反映库存现金收入、支付及余额情况的特殊日记账。 这是公司出纳人员根据审核无误的现金收付、支付凭证和银行提取的银行支付凭证逐笔登记的。

企业必须定期将企业的银行存款日记帐与银行对账单进行核对，至少每月核对一次，两者余额一致通常表示无误。 如果两者的余额不一致，则企业或银行的一方或双方的记账过程可能有错误，或者存在未达到的项目。

要逐笔调查未达标项目，必须在发现未达标项目后，编制银行存款余额调整表。 调整后企业存款余额与银行存款余额相等，表明双方无记账错误，且余额为企业可用在银行的实际存款数。

银行存款是企业存入银行和其他金融机构的货币资金。 企业根据业务需要，在其所在地银行开立账户，运用开立的账户，办理存款、取款及各种收支转账业务的结算。

企业的银行存款主要包括结算账户存款、信用证存款、外部账户存款等。 银行存款的收支业务由出纳员负责。 每笔银行存款收入和支出业务，应当按照审核的原始凭证制作收费凭证。

计算银行存款余额可以采用以下计算方法：

1、利用月发生额计算余额：银行存款余额=上月余额本月借方发生额-本月贷方发生额

2、利用累计发生额计算余额：银行存款余额=年初余额至本期累计借方发生额-本期贷方发生额。

一个公司的两个转帐用两个收据结算

因为有一家银行就需要一张收据，既然两家银行汇款，就需要两张收据，两个收据都要一起记录

进行账务处理后，必须按照实际交易业务进行。 有几家银行就需要几张收据。

你说的这种情况对财务工作来说是非常糟糕的情况。 如果你接受了这份工作，责任重大，需要下功夫，把账理好。 银行账户是企业最基本的会计账户反映了企业整体收入支出的流水状况。

企业通常由于管理混乱，可能没有其他科目的计算，但必须建立现金和银行存款科目。

这表明企业负责人同样糊涂，找不负责任的会计，自己从来不关心企业的财务状况。

所以，首先请注意。 如果现在企业的负责人也和这样的财务无关，是不问的态度的话，我建议你也不要久留，换个工作单位。 从长远来看，你自己也说不清楚。

首先，应该认真办理会计交接手续，以免会计人员在交接完成之前离开工作。 如果会计负责人已经离职，也没办法。 剩下的事情就靠你自己了。

1 .清理银行账户

你最有效的依据是银行提交账单。 不知道企业成立多长时间了，或者这个会计多长时间没到。

请从头开始整理，向开户银行取得所有银行的账单。 如果有能力配套银行单据复印件就最好了，但这太难了。

确定起始点，根据银行对账单逐笔、按顺序整理登记银行存款日记帐。 在整理的过程中，必须和原来的发票对应，我想以前会计会把这些发票集中在一起打包，但是我想有些已经找不到了。 可以从银行、客户、出纳等多方面寻找原始凭证，支撑会计记录。

这项工作是最细致、最艰苦的。 如果能把银行存款的日记账恢复到你接手时的余额，那将是一件很大的工作。

2 .应收账款清理

开具对账单，通过现有账户了解客户公司情况，询问公司所有者、业务员相关信息，及时开具对账单。 如果企业经营规模不大，这份工作可能会更好。 否则，也是大规模的工程。

同时，重点整理以前会计的交易会计，验证交易会计相关经济业务，寻找证据及时调整会计。

关于你解释的问题，我相信这家公司的会计、财务管理工作非常混乱，不仅仅是银行存款和应收账款。

因此，如果要整理工作的话，我建议你借助会计师事务所的力量。 万一上司舍不得钱，至少打扫完之后，需要委托会计师事务所进行审计鉴定。

在处理事情的过程中，你必须有两个明确的目标。 一是明确自己的责任，不能为了以前而背道而驰； 二是全面清理，恢复经济工作本色。