公司房已卖款未收怎么做账(货物已经发出但是货款未收到的会计分录)

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  好顺佳集团

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  2023-02-21 09:27:29

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1.借款：应收账款- xx公司贷款：主营收入贷款：缴税-缴纳增值税-销售项目2、借方：主营成本贷款：库存商品

谢谢你的邀请。

出售房屋产权，有房产证，不影响挂牌销售。只是账上没有记录，销售房地产时，要计算一下计税基础。

首先，要确认房产证上的资产确实属于公司名下。

二、有资产评估资格的中介机构(如会计师事务所或评估事务所)对房屋和土地进行评估，并出具评估报告，企业就可以按评估值入账。

再次，通过评估机构(会计师事务所)评估，实物确实属于公司所有，不包括债务未清因素。

(一)根据评估报告补充会计凭证；

借项：固定资产；贷项：待定固定资产损益。

(2)年底处理损益，按所得税率提取所得税。

借方：待处理的固定资产损益，贷方：所得税3354企业所得税

(三)将固定资产损益余额转入资本公积

借项：待定的固定资产损益；贷项：资本公积

(4)该房屋移交固定资产后开始折旧，并根据税务要求进行资产折旧。

最后销售。办理销售手续。税务相关：增值税、增值税的附加税(加上教育和城市建设)、契税、土地增值税、印花税。

(1)增值税： (转让价格-注册价格)/ *5。

(2)增值税的附加费(加上教育和城市建设):增值税*12

(3)契税： (转让价格-增值税)*3

(4)土地增值税： (转让价格-注册价格-交易成本)*(30~60)

(5)印花税： (转让价格-增值税)*

希望我的回答能帮助你

销售原材料没有拿到钱，会计分录分为三部分。

一、原材料的发放和配送：

应收账款1xx单位

贷款其他销售收入1xx物料销售

二、原材料销售成本结转：

利用其他销售成本1xx材料

贷款原材料1xx材料

第三，收到原材料销售贷款。

借银行存款存材料销售收入。

贷款1xx单位应收账款。

实际上，实际收到的应收账款和账面上的应收账款有差异，这是比较普遍的情况。遇到这种情况，首先要分析原因，找到原因，然后相应地处理。下面具体说一下。

1.一位顾客的应收账款大部分被收回，还有几张发票没有支付。

这种情况比较多，一般来说，要拿到应收账款，就要和对方要求支付细节。然后，你会从支付细节中发现，有些发票没有支付，询问原因后，你会发现，这些发票可能有争议。例如，收货时可能少或质量有问题。(大卫亚设，northern exposure(美国电视剧)一般销售计划按时补充，所以顾客很有可能在下次付款时一起安排。如果金额很大，可以要求客户追加支付。

会计处理可以先结算收到的部分发票，剩下的在下次付款时处理。

2.企业在贸易中要负担固定的银行手续费。

在对外贸易中，根据结算方式，企业可以承担相应的手续费。一般来说，同一个客户的手续费是比较固定的，所以记录不同客户通常的手续费，根据差额，只需要记录财务手续费-手续费。

3.考虑是否给客户现金折扣。

如果客户提前偿还，根据条款可以给客户现金折扣的将包括在财务费用中。

4.顾客还没有支付一部分钱，但肯定拿不回来。

一般来说，在这种情况下，以前可能会计算坏账，包括信用受损损失(有些企业会损失资产受损)。然后在实际发生坏账时消费应收账款。

比如，原来应收账款100万，客户偿还20万后，还有80万的余额。根据老化和顾客情况，已经支付了60万韩元的坏账准备，预计还会剩下20万韩元进行清算。

据调查，客户破产清算完成后，只能收回10万韩元。如果是这样，就要补充10万韩元的坏账，消费应收账款。

(1)坏账补充：

借方：信用受损损失10

贷款：坏账准备10

(2)应收账款回流：

借款：银行存款10

坏账准备70

贷款：应收账款80

税务在实际损失发生的本期得到了确认。根据需要填写《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，资产损失相关资料企业留着进行初步调查。

我是团聚儿童。和你分享我的观点，欢迎关注。一起发展。

回答：

1.收到货款时借款：银行存款等贷款：耶稣金金2、开票贷款：耶稣金金贷款：主营收入贷款：交税-增值税(销项税)

分录是根据经济工作的内容，表示贷款、贷款账户方向、帐户名和金额的会计分录。简称日记帐分录。会计分录由三个要素组成：借项/贷项方向、相应的帐户(帐户)名称和应计额。

根据所涉及的账户数量，分为简单会计分录和复合会计分录。

简单会计分录是只包含一个帐户借项和另一个帐户贷项的会计分录，即贷款的会计分录。

复合会计分录是由两个或多个相应帐户(即贷款、贷款、贷款、贷款、贷款)组成的会计分录。