公司开具敞口银承怎么做账(敞口开票是什么意思)

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  好顺佳集团

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  2023-02-21 09:27:27

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企业实际可用于支付的信贷资金额，银行账面贷款或承兑额等于开放额与担保额之和。 开放在银行业务中有各种各样的解释。 比如，银行给了你100万元的授信，做了保证金50、票面金额200万元的银行承兑汇票，你就用了这100万元的银行敞口。 这100万元的授信也叫开放授信。 一般来说，实际信用额度不低于开放限额，其差额取决于保证金比例的大小。

承兑汇票开放部分不产生利息，但到期后不能兑付的，按原签订的承兑汇票合同约定的利息支付，还支付违约金。

如果发行承兑汇票贴现，是否节约财务成本取决于贴现利息达到了多少。 此外，还必须考虑保证金存款的利率高于一般银行存款的普通利率的情况。 可以计算如下：

1、保证金*期限* (保证金存款利率-一般存款利率(-贴息-承兑手续费=实际利息

2、敞口金额*期限*同期贷款利率=比较利息

承兑汇票(acceptance )是货币市场的信用交易工具之一，一般是该工具中的热门者。 承兑汇票与汇票最大不同的是，这张汇票经过比较财力的第三方约定兑现的保证，也就是债权人不再直接兑现给债务人，而是由第三方从中兑现。 现代金融市场承兑汇票通常由承兑人为银行，通过银行承兑的票据，其票据的主债务人为承兑银行，即该银行承担票据支付的责任。 承兑汇票也包括商业承兑汇票，即由非银行付款人承兑的汇票。 商业承兑汇票可以由收款人签发承兑，也可以由收款人签发后由收款人承兑。

我们在2009年7月处理了800万银行承兑汇票。 保证金为240万，银行开放为560万。 开放费按1征收。 我们7月份一次性支付了560万*1= 万的开放费。 开放额是企业实际可支付的信贷资金额，银行账面贷款或承兑额等于开放额与担保额之和。

银行承兑汇票分为两种。 1、占有信用敞口的； 2、不占用信用敞口。 1 .不占有授信敞口的，为保证金100的银行承兑汇票。 例如，一家公司申请开立1000万元的银行承兑汇票，需要存1000万元作为保证金，在此基础上开立银行承兑汇票。 此时，这家公司的目的只是其1000万元保证金的利息收入。 (和延期付款一样。 2 .授信开放的，应先向银行申请授信。 在这种情况下，相关抵押、担保或信用良好的公司也有纯信用。 等待信用批准后申请开立银行承兑汇票。 例如，银行给予一家公司1000万元的授信敞口，开立银行承兑汇票保证金比例为30。 公司申请在授信项下开立银行承兑汇票1000万元，此时须存保证金300万元，剩余700万元占用授信敞口。

银行承兑汇票分为两类：

1、占有信用敞口的；

2、不占用信用敞口。 不占有信用开放的，是保证金100的银行承兑汇票。 例如，一家公司申请开立1000万元的银行承兑汇票，需要存1000万元作为保证金，在此基础上开立银行承兑汇票。 此时，这家公司的目的只是其1000万元保证金的利息收入。 (和延期付款一样。 授信开放是首先要向银行申请授信，届时相关抵押、担保或信用良好的公司也有纯信用。 等待信用批准后申请开立银行承兑汇票。 例如，银行给予一家公司1000万元的授信敞口，开立银行承兑汇票保证金比例为30。 公司申请在授信项下开立银行承兑汇票1000万元，此时须存保证金300万元，剩余700万元占用授信敞口。

票据质押时无需进行账务处理，只需录入备查簿即可。 银行将重新发行银行承兑汇票。 会计处理如下。 发生相关手续费：解：财务费用贷：银行存款使用银行票据支付款项：借：原材料固定资产等科目贷：应付票据到期银行扣保证金：借：应付票据贷：其他货币资金——银行票据存款； 银行承兑汇票质押票据是指客户缴纳一定比例保证金，开放部分由其持有的银行承兑汇票质押票据，补发一张或多张银行承兑汇票，支付贸易款项的票据业务。 商业好处：

1 .企业可根据自身结算需要，灵活安排票据的分期和组合，将大票换成支票，或将支票换成大票，满足采购支付结算需要；

2 .手续简便，企业操作方便

3 )银行承兑汇票贴现需要企业支出贴现利息，与贴现利息相比，承兑手续费极低，可以忽略不计，大大降低企业财务费用

4 .客户可以获得保证金存款利息的收益，实现票据理财。 适用对象：面向目前规模较大、持票量大、对外结算频繁的客户，如大型钢铁制造商、经销商、石化企业等客户。