公司出差发票如何做账(计提差旅费分录)

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  好顺佳集团

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  2023-02-21 09:27:20

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1.没有向公司借钱，

借：管理费用-差旅费；

信用：现金。

2.从公司借钱花光，

借：管理费用-差旅费；

贷：其他应收款。

有剩余现金，

借款：现金、管理费用——差旅费；

贷：其他应收款。

补钱的时候，

借：管理费用-差旅费；

贷：现金、其他应收款。

出差回来后，工作人员要及时办理差旅费报销手续。首先，出差人员到财务部门领取差旅费报销单，如实填写报销单的相关内容，如出差原因、出发和到达时间和地点、交通工具的种类、等级和金额等。并将船票、船票、机票、住宿发票等相关原始凭证粘贴在报销单背面，经部门、单位相关领导审核签字后送财务部门。财务部门的有关人员应检查文件是否真实。计算应报销的交通费、应发放的伙食补贴、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等。根据本单位差旅费管理办法，结算差旅费，编制会计凭证，交出纳进行现金收付。

1.会计记借条时：借条不用还，因为是会计的原始凭证。如果你是出纳，借条也要编号。销账时：先打借条，也要给借款人一张收据(因为不还借款单)，再打借条，这样账就平了，还要附一张发票(多份也没关系，只要保证原始凭证的可靠性就行)。

2.借款单未入账时的会计处理：借款单可以退回，借款单可以如上借记，然后贷记(附发票或可靠性保证)。

所提供的发票必须以公司全称为抬头，所有以个人名义的账单都不予报销。根据《条例》第46条，企业不得承担属于个人的下列费用：

1、娱乐、健身、旅游、招待、购物、礼品等支出。

2.购买商业保险、证券、股权、收藏品等支出。

3.个人行为导致的罚款、赔偿等费用。

4.购房、交物业管理费等费用。

5.其他应由个人负担的费用。但有些发票是应付给个人的，却是与企业收入相关的费用，公司应该报销：1。差旅费：员工出差购买的机票、意外险必须是员工的名字；2.办公通讯费：手机登记为员工个人，发票也开给个人；3.出差住宿费：以个人名义入住酒店的住宿费，发票一般开给个人；4.住房补贴：企业提供住房补贴，特别是针对外籍个人，员工凭发票申报出售。但由于个体员工与业主签订租赁合同，发票应付给个人；5.企业要求个人办理事项：根据合同约定，个人办理事项产生的费用由公司承担，如差旅费等，个人以个人名义取得发票，交由企业报销。企业应完善内部控制制度。在报销个人通讯费、差旅费、交通费、住房补贴等费用时，要注意获取相关证明材料，证明个人费用与企业经营有关。

1.验证国外发票的真实性，需要提供境外公证机构或注册会计师的确认证明。2.原因是根据《书明号123》第三十四条，“税务机关对从中国境外取得的涉税发票或者凭证有疑问的，可以要求其提供境外公证机构或者注册会计师的确认证明，只能作为记账凭证

2.不符合规定的发票不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

3.发票应当按照规定的时限和顺序，逐栏、一次性、如实全部开具，并加盖单位财务******或者发票专用章。财政部3354*********************发票管理办法

不包括在开办费范围内的支出

1.取得各项资产所发生的费用，包括购建固定资产和无形资产所发生的运输、安装、保险及相关的人工费用。

2.规定应由投资者承担的费用。如投资者为创办企业而进行的考察、洽谈所发生的费用，如差旅费、咨询费、招待费等。中国政府还规定，外国投资者在中外合资企业谈判中发生的招待费不得列为企业的开办费，由发出邀请的企业承担。

3.为培训职工而购建的固定资产、无形资产等支出，不得列为开办费。

4.投资者自筹投入资本所支付的利息不计入开办费，由投资者自行承担。

5.将外币现金存入银行所支付的手续费由投资者承担。

差旅费中的差旅费补助需要发票吗？

1.出差补贴不需要发票。差旅费报销单中不能出现“餐费”和餐费发票。

2.出差补助的话，比如按照50块钱一天的标准填写就可以了。很抱歉总金额和贴在背面的账单金额。没关系。

3.如果出差期间有任何娱乐活动，请填写娱乐餐的“费用报销单”。

为了满足税收法规的要求，推荐如下：

1.制定制度，规定出差补贴标准和住宿补贴标准。

2.补贴标准不应超过当地财政规定的5倍。

3.差旅补助是前两天和后两天的，住宿补助是中间一天的，应在“其他费用金额”栏中填写。