小规模公司纳税怎么做账(小规模纳税人的做账报税流程怎么做 每月、每年申报什么税)

• 

  好顺佳集团

• 

  2023-02-20 10:56:33

• 

  4397

小规模纳税人会计操作流程：

1、办理完税凭证

应借税款-增值税3

其他缴款-增加教育经费

信贷：银行存款

2、费用证明

借出：管理费用-明细

信贷：现金或银行存款

3、社会保障和住房公积金

租用：管理费-社会保险类

信贷：银行存款

未提供扣除个人依据的，先全额支付费用，清算后进行调整

4、工资

(一)未付

借：管理费-工资

贷款：对应工资

)2)工资的支付

借：应付工资

贷项：其他应收款-社会保障等

税收-个人所得税

现金

营业外收入(公司内部罚款) ) )。

附：工资表上的两个证书可以合并

5、计提折旧

学习使用财务软件中的固定资产模块

借：管理费-折旧

贷项：累计折旧

6、收款往来

借：银行存款或现金

信用：应收帐款明细或其他

交易明细行设定要点

经常销售顾客以制作详细资料

不经常销售的客户在中注明客户名称(简称)以召集其他客户

7、付款往来

借：应付帐款明细或其他

信贷：银行存款或现金

交易明细行设定要点

经常购买顾客制作详细资料

不经常购买的顾客会在中注明顾客名称(简称)，以召集其他顾客

8、进货

借：库存商品-行

信贷：银行存款

现金

应付帐款-明细或其他

公司月末结转成本时，如果库存为负，应临时估计入库。 定期督促企业取得发票(也可以开具少量发票)。

借：库存商品-行

贷款：应付账款-暂估入库

9、销售额

借：现金

银行存款

应收帐款-明细或其他

信用：商品销售额-详细信息

税额-增值税3

计算计算收入：商品销售收入=发票额/

增值税=发票金额-商品销售收入

10、计算城市建设税费和新增

借：主要业务的税金和附加

贷：交税----城建税

其他缴款-增加教育经费

计税：

城建税=-增值税*7

教育费附加=增值税*3

11、计算所得税

借：所得税

贷：交税-缴纳企业所得税

缴纳时：借：应纳税款-应纳企业所得税

信贷：银行存款

简化处理方式：借：所得税

信贷：银行存款

12、结转成本

借：主要业务成本

贷项：库存商品-详细信息

要求顾客制定成本表并控制在收入的90以内

13、收入结转损益

借：主营业务收入

其他业务收入

营业外收入

信贷：本年度利润

14、成本费用结转损益

借：本年度利润

信贷：主要业务成本

主要业务的税金和附加

其他业务成本

管理费用

营业费用

财务费用

所得税

一.小规模公司成立后方可编制结算内容

1、公司/企业增值税税额计算；

2、地方税税费按税法相关要求计算。

在计算和缴纳企业增值税的同时，需要计算和缴纳已缴纳部分地方税，主要包括城市维护建设税和教育费附加税

3、其他税种计算和缴纳正常的月份，可以考虑计算企业/公司增值税和欠缴地税等税费，但个别月份，如季度、年末结束，应计算缴纳所得税等税费； 根据所在税务机关的要求，按季度或半年时限缴纳印花税、房产税、土地使用税等税费。

二、小公司建账时，需要哪些账

1、适应企业/公司

企业/公司的规模与业务量成正比，规模大的企业，业务量也比较多，分工也比较复杂，会计账簿需要的册数也多。

2、避免重复设置账簿、记账

通常，为了为公司管理提供相应的会计信息依据，结算时在满足管理需要的前提下，应避免重复结算、对账；

3、按照公司会计的处理程序：

根据企业业务量的大小，采用的会计处理程序也不同。

三.小公司月度会计流程

一般是根据原始凭证制作会计凭证，根据会计凭证的记账明细制作账簿，汇总，根据汇总表制作总分类账，最后根据总分类账进行报告。

新公司注册成立后，应当自下月起进行纳税申报，无论企业是否经营，都应当进行结算申报。

小企业结算流程：

1、原始凭证或根据原始凭证汇总表填写记账凭证。

2、根据收款单登记现金分录和银行存款分录。

3、根据记账单登记明细登记簿。

4、根据记账凭证汇总并编制科目汇总表。

5、根据科目汇总表登记台账。

6、期末，根据台账和明细台账编制资产负债表和利润表。

1、首先制作会计凭证

2、过账(明细、台账等)；

3、编制财务报表

4、最后申报纳税。 每月须填报： 1、个人所得税按地税填报。 季度报告： 1、增值税； 2、还有流转税附加费。 城建税、教育费追加等； 3、企业所得税。 更重要的是，为了不耽误申报，要把握申报的时间。 具体处理可以在税务局领取表格。