菏泽公司做账

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  好顺佳集团

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  2022-10-18 12:18:15

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⊙小规模纳税人与一般纳税人的主要区别在于： 1. 主要从事生产或提供应税劳务（特别是加工修理修配劳务）年销售额在100万元以上的，可以认定至于一般纳税人，100万以下的为小规模；

2、以批发和零售商品为主，年销售额在180万以上的可以认定为一般纳税人，180万以下的认定为小规模纳税人。引用：

菏泽一般纳税人报税流程：

菏泽小规模纳税人如何报税：

领取营业执照之日，即表示菏泽公司成立。申请为一般纳税人的，首先要确认一般纳税人资格。一般纳税人资格之日前，公司为小规模纳税人，即自成立之日起至一般纳税人资格生效之日为小规模纳税人。作为小规模纳税人申报增值税。

根据相关法律法规，从菏泽公司成立之日起15个工作日起，公司必须每月向菏泽税务局报告公司经营情况。必须有专业会计师根据原始票据凭证对企业进行会计核算。 ⊙菏泽公司有两种记账方式：代理记账和自记公司记账。一是聘请专职会计师，由会计师负责记账；另一种是找代理记账员。将簿记业务外包给他们的公司或个人。 ⊙记账流程： 1.整理原始凭证

2、根据原始凭证准备会计凭证（现在企业一般只做会计凭证做会计，会计用的科目是最基本的）

3.准备一个T型账户，里面有账户凭证

4、根据T型账准备账目汇总表

（以上是人工记账，如果是直接用电脑软件做的，只需要操作前两步，下面的系统就可以生成了，包括报表部分。）

⊙菏泽公司纳税申报时间： 1、增值税，一般按月申报。按工业企业：发票金额/(1+6)×6申报增值税；商业企业依据：开具发票增值税申报金额/(1+4)×4。

2、企业所得税。每季度进行一次报告，并在年底进行结算。所得税征收方式可分为审计征收和核查征收。如果实施审计征收，需要提交的报告较多，需要出具注册会计师签字的审计报告；实行核定征收的，只需提交《企业所得税核定征收申报表》。 ⊙菏泽企业报税两种方式：纸质申报和网上申报

一、纸质申报：

此申报方式仅适用于咨询期间的企业。五份表格填好后（一式两份），随身携带，复印税务IC卡，先交给主管或值班人员核对核对证明结果，然后在报关口报税和收集窗口；

五种形式分别是：主表、进项税明细表、产出明细表、专用发票扣除明细、专用发票存根明细申报表。

2、网上申报：

本申报方式针对补习期以外的一般纳税人。进入网上申报系统，按照提示进行申报，打印申报结果，然后到菏泽税务局清关IC卡。

一般纳税人网上申报流程指引：⊙注意事项：

即使公司没有业务，没有经营活动，也必须正常进行纳税申报。如果没有收入，可以零申报。

零申报流程指南：

菏泽报税：

菏泽税务筹划：

审计是会计和税务申报服务的特殊业务，并非所有公司都必须提交审计报告。根据法律规定，需要审计的公司通常包括以下几类：一人有限责任公司、上市股份有限公司、从事金融、证券、期货的公司；外商投资公司和从事保险、创业投资、验资、评估、担保、房地产经纪人、出入境中介机构、外籍劳务中介机构、企业登记机构的公司；注册资本分期缴纳但未足额缴纳的公司；

菏泽公司做会计

在日常经营活动中，作为会计上的一般纳税人，首先在“应纳税额”“需设立明细账核算增值税。

一般纳税人在购买货物、加工修理劳务、劳务、无形资产或不动产时，需要承担允许从当期销项税额中扣除的增值税。扣税金额时，借记“应纳税额-增值税（进项税额需核定）”。进项需经使用认证后方可抵扣，借记“应交税款-增值税（进项税）”，贷记“应交税款-应交增值税（待认证进项税）”。

一般纳税人在销售货物、加工、修理修配劳务、劳务、无形资产或不动产时，所征收的增值税额计入“应纳税额-应交增值税（销项税额）”。相关收入或利润已确认，但尚未发生增值税负债，需在以后期间确认为产出的，应先计入“应纳税额”。税款-应交增值税（待转入的税款）”，直至应纳税额发生时，转为“应交税-应交增值税（销项税）”。

月末一般税额 当当期销项税额大于当期进项税额时，月末产生的未缴增值税将通过“转出未缴增值税”的方式结转。

借记“应交税-应付”增值税（转出未缴增值税）”

贷记“应付增值税 - 未付增值税”

纳税时

借：应付增值税 - 未付增值税

贷款：银行存款

当纳税人当期销项税额低于当期进项税额时，月末发生的增值税将在月末超支。根据现行增值税政策，除非满足条件，否则可以进行增量保留。实行税收抵免退税政策的，对多缴的增值税不予退还，直接形成“剩余税额”结转下期继续抵扣。因此，当期进项税额大于当期销项税额，产生了月末超重的增值税。无需进行进项核算处理，即无需通过“转出多缴的增值税”进行进项核算。