嘉定公司做账银行账本怎么记账(手工银行日记账怎么记)

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  好顺佳集团

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  2023-02-20 08:41:07

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存款日记账和现金日记账的手工记账是一样的。所有挣得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”。借方余额=上月余额，本月借方发生额合计-本月贷方发生额合计。

同一公司的两种银行转账记账方式：账号1转账到账号2时， 1、银行存款-账号2xx2、银行存款-账号1 XXX。

应核算公司的基本存款账户和一般账户。银行存款账户下设基本账户和一般账户两个明细账户进行核算。公司银行账户分类：

1.基本账户。存款单位的现金支取只能通过基本账户办理。一个单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本账户，不能同时开立多个基本账户。

2.一般存款账户。该账户可以支付现金，但不能提取现金。

3.临时存款账户。临时存款账户是指存款人因临时需要，在规定期限内开立的银行结算账户。设立临时机构、异地临时经营活动和注册验资的存款人，可以申请开立临时存款账户。临时存款账户的有效期不超过2年。

4.特殊存款账户。专用存款账户是指存款人依照法律、行政法规和规章开立的，用于特定用途资金的专项管理和使用的银行结算账户。

一般过程如下

获取原始凭证制作会计凭证根据编制好的会计凭证登记明细账月末汇总账目登记总账核对总账和明细账制作会计报表纳税申报申报完成后打印申报单。

1.填写记账凭证。

第一件事就是根据已经审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。这个没什么好说的。遵循“有贷必有贷，贷与贷必须对等”的原则即可。每次发生都可以做个笔记，也可以月底完成一次记账。

2.银行结单

企业应每月至少与银行核对一次账面余额。书上规定要月底检查，但我在这里告诉你。现实生活中，很多时候业务会发生在月的最后一天，所以当天甚至第二天都无法及时打印银行对账单，所以最好在月初去银行打印对账单并核对。

查看现金和银行存款明细。货币资金是企业最有问题的资产。所以企业每个月都要仔细核对每笔款项的进出记录。银行对账单应与企业银行明细账进行认真核对，如有不符，应及时处理。如果是有未结清账户的银行对账表，银行账户应准确无误。

3.准备会计报表。

企业会计报表主要包括四种报表，除了资产负债表和利润表，还有利润分配表和现金流量表。利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会进行利润分配。

4.计算税款和纳税申报表

前面做的工作基本都是为了纳税申报，因为只有企业进行了纳税申报，税务机关才能对企业征税，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，并不是税务机关征税的依据。企业应根据申报税种的不同，填写并申报相应的纳税申报表。

在这里，注意纳税时间！

企业应根据自身经营性质确定税种和税率，并按照当地税务机关要求的申报方式按时申报。申报纳税成功后，应及时打印完税凭证。拿到完税凭证后，一个月的会计工作就结束了。

5.填充顺序

(1)根据原始凭证或原始凭证汇总表，填制记账凭证。

(2)根据会计凭证登记现金簿和存款日记账

仔细核对开票信息，如公司名称、税号、银行账号、货物名称、单价、数量、总金额、税额等。确保信息核对无误，并认真打印发票，无串号。

会计流程：

1、根据出纳转来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2.根据会计凭证登记各种明细账。

3.月末制作计提、摊销、结转记账凭证，汇总所有记账凭证，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4.结账和对账。做到账卡相符、账账相符、账账相符。

5.编制数字准确、内容完整的会计报表，并进行分析和说明。

6.将会计凭证装订成册，妥善保管。

扩展信息：

会计，又称会计实务，是指会计处理的过程，一般从填制凭证开始到编制报表结束。

在过去的计划经济时代，会计只是被动地执行国家规定，完成上述过程。随着市场经济的不断完善。随着业务的不断创新，如何更加准确合理地处理各项业务，已经成为很多会计人员的必修技术。在这一点上，会计被赋予了特殊的意义，不是限制流程而是解决如何做得更好。

商业会计流程

1.根据原始凭证准备记账凭证。

2.根据记账凭证编制科目汇总表。

3.根据会计凭证和账户汇总表登记会计账簿(包括总账和明细账)。

4.根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)

5.根据会计报表准备纳税申报。

6.年终结转损益(或逐月结转损益)

7.准备年度会计报表(包括资产负债表、损益表和现金流量表)

8.根据年度会计报表，编制年度所得税报表和其他税款汇算清缴自查表。

商业会计流程

一般的业务核算工作流程是：获取原始凭证制作会计凭证月末汇总账目登记总账然后根据编制好的会计凭证登记明细账和存货账户将总账与明细账核对制作会计报表如果单位是一般纳税人，进行网上国税申报和地税申报(这个地方不一样，有的地方还是手工申报)申报后将剩余报表归档。

1.查看原始凭证。

(1)外部原始凭证。业务发生或完成时业务经理从其他单位取得的凭证，如供应商发票、银行收款通知等。

(2)自制原始凭证。公司自行制定并由相关部门或人员填写的凭证，如材料收据、领料单、工资表、收款收据、销售发票、成本计算单等。

2.填写会计凭证。

到月底，可以收集同类原始凭证填制记账凭证，也可以随时填制。但是不要颠倒时间顺序。按照有借必还、有借必还的记账规则进行会计分录。

3.回顾

只是看看有没有错。

4.簿记

根据记账凭证，小规模公司必备账本：现金账本；银行日记账；总分类账；三栏式明细账。

5.准备会计报表。