商贸公司做账流程及大概分录(金蝶商贸版做账流程)

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  好顺佳集团

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  2023-02-20 08:41:05

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1.配置账套的相关信息；2.选择申请模式和购买、销售和存款参数；3.设置账套的科目体系、记账本位币、启用期间；4.开始创建账套。

一般来说，先扎帐，再根据取得的各种票据，发生的各种收入和支出，登记记账凭证，利用记账凭证记账。月末结转收入成本费用，计提各种税费。申报期内，通过申报平台或在地税大厅申报纳税。

当然，贸易公司属于商业。商业会计和普通会计最大的区别就是商品的入账价格不同。它是根据买价和卖价记录的。根据售价，必须设置“商品进价与售价的差额”调整项目。

企业按日计算的商品售价与进价的差额，通过“商品售价与进价的差额”科目核算。本科目可按商品类别或实物管理负责人进行明细核算。

商品购销差价的主要会计处理：

(1)企业购入、加工回收、销售退回的库存商品增加额，按商品的销售价格，借记“库存商品”科目，按商品的进价，贷记“银行存款”、“委托加工材料”科目，贷记“销售价格与进价的差额”科目。

(2)期末(月)分摊已售出商品的购销差价，借记“商品购销差价”科目，贷记“主营业务成本”科目。

应由销售者分摊的商品的销售与购买的差价，应按下列公式计算：

商品购销差价率=期末分摊前本科目余额(存货、商品、发出商品期末余额、发出商品期末余额、本期主营业务收入贷方发生额)100

本期待摊商品销售差额=本期“主营业务收入”科目贷方发生额商品销售差额率。

如果企业各期商品购销差价率相对均衡，也可以用上期商品购销差价率计算分摊本期商品购销差价。年度终了，应核实和调整商品的购销差额。

“商品购销差价”科目的期末贷方余额，反映企业库存商品的商品购销差价。

扩展信息：

1.报关和进口。出口企业应按进口合同的规定，依靠成套进口。

单据，作如下会计分录：

借：材料采购-进料加工-XXX材料名称

贷款：应付外汇账款(或银行存款)

支付上述进口原材料和辅料的国内直接费用，并作如下会计分录：

借：材料采购-进料加工-XXX材料名称

贷：银行存款

货物到达岸上时，应计算应缴纳的进口关税或消费税，并作如下会计分录：

借：材料采购-进料加工-XXX材料名称

贷项：应交税费-应交进口税

—应付进口消费税

2.对进口材料纳税。出口企业应根据海关出具的完税证明进行如下会计分录：

借：应交税费-应交进口税

—应付进口增值税

—应交增值税(进项税)贷款：银行存款

根据税法规定，不需要缴纳进口关税和增值税的企业，不作上述应纳税的会计分录。

3.进口材料入库。

进口物资入库后，财务部门凭储运签发的收据作如下会计分录

发出委托材料，根据加工合同和发料单作如下会计分录：

借：委托加工材料

信用：原材料

根据委托加工合同支付加工费，并根据加工企业的加工发票和相关结算凭证作如下会计分录：

借：委托加工材料

应交税费——应交增值税(进项税)

贷：银行存款(应付账款)

三。委托加工产品收回。

如能直接对外销售，应随收据作如下会计分录：

借：成品

贷：委托加工材料

如需继续生产或加工，应凭收据作如下会计分录：

借：原材料

贷：委托加工材料

销售会计

一、国内货物的处理

借：银行存款(应收账款)

贷：产品销售收入

应交税金——应交增值税(销项税额)

二。自营出口销售

销售收入和可扣税金额基于出口发票。冲减当期已支付的国外费用收入后，可抵扣的税额可暂在当期抵扣，年终统一汇算清缴；还可以同步计算当期不可抵扣税额的冲减。

三。一般贸易会计

1.销售收入。

会计部门收到储运部门或业务部门送来的全套出口单据，将开具的出口发票上注明的出口金额折算成后，作如下会计分录：

借：应收外汇账款

贷：产品销售收入-一般贸易出口销售

收到外汇后，会计部门应根据结汇水单作如下会计分录：

借：汇兑损益

银行存款

贷：应收外汇账款-客户名称(美元、)

2.不可抵扣税额的计算。根据出口销售额的差额乘以退税率，作如下会计分录：

借：产品销售成本-一般贸易出口

贷：应交税费-应交增值税(转出进项税)

3.扣除运输和保险佣金。有两种方法可以处理航运佣金的扣除。以下两种分别用于核算。

A.暂不计算可抵扣税额的，根据运费佣金金额作如下会计分录：

借：——一般贸易出口产品销售收入(红字)

贷：银行存款

b .如果在抵销的同时根据抵销额同步计算可抵扣税额，则应作如下会计分录：

借：——一般贸易出口产品销售收入(红字)

贷：银行存款

同时：借；产品销售成本——一般贸易出口(红字)

贷：应交税费——应交增值税(转出进项税额)(红字)

如何核算贸易公司的库存商品？

1.根据库管员验收后开具的“入库单”和采购发票作如下会计分录：一般纳税人企业贷：库存商品-* *商品贷：应交税金-应交增值税-进项税额贷：银行存款或应付账款小型企业贷：库存商品-* *商品贷：银行存款或应付账款。

二。根据库管员发货后开具的“出库单”和销售发票作如下会计分录：一般纳税人企业借款：应收账款或银行存款贷款：应交税费-应交增值税-销项税额贷款：主营业务收入月末结转成本：借款：主营业务成本贷款：库存商品-* * * 2。小型企业借款：应收账款或银行存款贷款：应交税费-应交增值税。

三、根据会计凭证，分别登记总账和明细账(库存商品设置数量账户)。

统一计算商品销量、经营成本、人工成本、纳税成本，计算利润。