公司发票没开怎么做账(没有发票的业务)

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  好顺佳集团

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  2023-02-20 08:40:09

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会计需要真实有效的原始凭证，这种凭证不仅限于发票。但作为会计，除了会计核算，还需要考虑能否取得有效的税前扣除凭证，否则会大大增加企业的税务负担。因此，在获取凭证时，不仅要考虑能否做账，还要考虑相关的税务要求。对于拿不到发票的情况，需要商量情况，制定解决方案。

并不是所有的情况都需要发票财务人员注意。原始合规文件不限于发票。比如行政事业单位统一收据，医院使用的专用收据。如果你出国出差，形式发票也可以作为报销凭证。另外，如果是合同纠纷向法院提起诉讼，法院的判决书、裁决书也可以作为原始凭证。还有一些常见的员工工资单、资产折旧摊销表等。可作为合法凭证。

所以在做账的时候，除了考虑会计能不能入账，还需要考虑税前扣除的问题。毕竟我们只是做好会计工作，并没有尽到财务人员的职责。可以税前扣除的凭证不仅仅局限于发票，在不需要发票的时候也需要掌握。详见《数明号123》要求。

2.应取得的发票未取得。一般来说，可能会有如下一些常见的情况：

(1)供应商无意提供发票；

(2)已付款，但供应商长期未提供发票；

(3)供应商提供的发票不符合要求；

(4)员工未取得相应的出差发票。

对于这些不同的情况，财务人员需要思考的问题不仅仅是如何做账，而是如何解决和防范，避免企业的不合规或税负过高。

3.根据情况采取不同的措施(1)供应商难以提供发票。

企业的长期合作供应商一定要规范，要求提供。对于经常合作的散户，尽量选择能开发票的。对于临时合作的散户，需要进行开票和价格谈判。同时要衡量供应商数量和缺票数量，分析上下游情况，综合看企业自身是否需要做出改变。

(2)已付款的供应商不给票。

这种情况在实践中也时有发生。面对这样的情况，我们需要做好事前、事中、事后的“三项”控制。

事先：

找可靠的供应商，对经常改公司名字的供应商敬而远之。

事物：

等生意发生了，签合同。开什么票，什么时候开，开发票后的后续问题，都应该有规定。

事后：

(3)供应商提供的发票不符合要求。

(4)员工未取得出差发票。

处理员工出差不拿发票的有效方法是防患于未然。提前制定相关的报销制度、奖惩制度，给予员工充分的培训和信息。让他们知道不开发票对企业会有什么影响，对个人会有什么影响。同时，也要告知员工哪些发票是合规的，在无法取得发票的常见情况下该如何处理。比如一些小额零星支出，需要对方填写收款人姓名、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息，可以将这些信息做成小卡片，让出差的员工直接让对方填写。

总的来说，会计人员不应局限于“会计核算”，而应从发票到发票控制到企业税务管理都要有全局观。不仅要明确哪些情况下不需要发票，哪些情况下需要发票，还要分析为什么拿不到发票，对企业的影响有多大，并制定相关的改进措施。

不开发票的话，利润表里不需要填写主营业务收入，因为还没有正式确认为销售收入！只有带发票的销售才能计入主营业务收入！

没收作为预付款发送到发票的支出。发票来了之后，做费用或者相关科目，同时冲抵预付款！

报税还是正常的！

日常无票收入的会计处理与正常开票收入相同，即：

借：银行存款/应收账款

贷：主营业务收入/其他业务收入等。

应交税费-应交增值税(销项税)

同时，结转成本。

注：(1)增值税预提时，一般纳税人一般税目计入“应交税金-应交增值税(销项税额)”，一般纳税人简易税目计入“应交税金-简易计税”；小规模纳税人计入“应交税费-应交增值税”。

(2)如果对以前年度的收益进行核对和补充，损益科目可以是“以前年度损益调整”。

收款不开票的财务处理

1.收款付款未开票：——(客户名称)从银行存款中借入。

2.开具销售发票时：主营业务收入借预付款——(客户名称)时，应交税金3354。增值税(销项税)是应付的。开票是指根据法律法规的规定开具发票的情形。基于证明商品和资金所有权转移的需要、会计核算的需要和税收管理的需要，发票应在确认业务收入时由收款方向付款方开具。特殊情况下，支付方向。同时，开票范围与发票使用范围一致。因此，付款人在发生非经营性业务时可以不开具发票，在单位内部各部门之间进行业务往来结算时可以不开具发票，但可以使用内部结算凭证。发票开具是实现其使用价值、反映经济业务活动的重要环节。发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到发票管理的预期目的能否达到。

按照收款，如果是现金，借记现金，如果是银行存款，借记银行存款，那么贷方，一般可以记应收账款。