公司出纳发工资后如何做账(出纳给了钱就必须入账吗)

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  好顺佳集团

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  2023-02-20 08:40:07

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收银员不可能先把钱入账。不管他去财务部门报销还是交钱，都要先跟会计算一笔账。会计先审核后，看单位领导签字无误。在不违反财务制度的情况下，他可以完成业务，将凭证交给出纳，出纳根据会计分录与会计进行正确的考虑和沟通后确认收支。

一、现金收益管理的原则

出纳在管理现金收付时，要掌握一定的方法，按照基本规定办理现金收付业务。主要原则包括：

任何单位人员不得隐瞒、多报、少报或者谎报收入。采取的主要预防措施是：

1.部门经理负责制，即销售或劳务收入由业务部门负责人监控，非营业收入由各部门负责人监控。

2.收入凭证应由专人保管和发放。凡涉及现金收入的凭证，如发票、内部收据、财务专用章、发票专用章等，均应由出纳或专人签发和保管。定期盘点时，收入凭证和发出凭证的金额应一致，严禁发出过大或过小的收入凭证。

3.检查账目。涉及商品销售的，所有库存商品的分配必须对应相应的收入或其他用途；实物的任何增减也要和对应的去向一致。

4.出纳的工作一般是按照时间进行阶段性的处理和总结。所以，出纳在了解了资金收支和账务处理的一般流程后，要对自己的工作有一个时间的概念，这样才能保证出纳的业务处理及时，出纳的信息反映及时。

二、严格办理收入手续。

现金收取后，出纳应及时办理收入手续，做到手续齐全，一次付清。详情如下：

1.审查收入的合法性。日常业务收入为空时，必须严格遵守国家规定的现金收入范围。当商品销售金额超过结算起点时，不得拒绝银行结算凭证收取现金，或者按照一定比例收取现金。

2.现金收入要一次付清。收现金时，应该先数一笔，再数另一笔。几个集合不能混在一起，以避免混淆或交换。在一笔钱没有得到妥善处理之前，出纳员不得离开他的座位；收款过程应同时完成，一段时间后不允许开具发票或收据；已完成付款的收据应加盖“现金收据”字样。与付款人当面核对后，出纳应再次询问付款人金额是否正确。如果没有异议，就可以把发票或者收据交给付款人，然后收入手续就完成了。

3.现金收入应及时上缴银行。出纳应严格控制收款日期和付款金额，确保单位应得收入及时收款，不缺不满款，及时送到银行。

三。现金收据的程序

直接支付是指付款人用现金直接将钱支付给出纳部门，例如，买方支付贷款，员工支付欠款。出纳在办理这种收款业务时，其收款流程如下：

1.受理收款业务，应先审核其他人员填写的现金收据，看业务内容是否完整、真实、准确，再审核准予的现金收据是否合法合理，手续是否完备。

2.与付款人当面核对现金，确保收款依据与收款金额一致。

3.清点无误后，开具收货凭证，并在凭证上加盖“现已全部收到”。

4.根据收款记账和收款依据(如劳务清单等)准备记账凭证。).

5.根据审核后的会计凭证登记现金账簿。

在商品零售、旅游、餐饮服务等行业，由于收款业务频繁，一般采用收银员分散收款或一分一分收款的

了解适用的财务系统。设立新账户，必须明确新公司的主营业务和规模，从而确定适合企业的会计制度。除了一些特殊行业，比如医疗、事业单位，建议使用小企业的会计制度，操作比较简单。

需要购买的物品。刚开始做会计，还需要买一些办公用品，包括2-5本书，几张记账凭证，一支黑红笔，一个公司财务，一台电脑，一套财务软件。

设置账簿。根据企业的大小，要设置的账本数量是不同的。企业规模越大，流程越复杂，需要设置的账本就越多。相反，如果一个很小的企业，也就是新手经常遇到的企业，往往只需要两个账户，总账和明细账。

在单位财务会计管理中，出纳负责现金的收付，以及银行结算资金的收付。一般只登记现金簿和存款日记账。这两个科目的核算实际上类似于库存材料的存货核算，即只有期初余额、借方发生额、贷方发生额和存货余额为登记项目。

并在现金或银行存款发生变化时及时登记。最后，出纳登记的现金簿和存款日记账应与财务会计明细账中两个相同科目的余额一致。

收银员的工作：

一、办理银行存款和现金收款。

二。负责支票、汇票、发票和收据的管理。

3.制作银行账户和现金账户，并负责保管财务。

四。负责差旅费的报销。

1.员工出差时如需借款，必须填写借条，然后交总经理审批签字，交财务部审核。确认后，收银员会付款。2.员工出差回来后，如实填写付款凭证，在凭证背面加盖收据或开具票据，交见证人签字，再交总经理报销，会计审核后由出纳报销。

5.雇员工资的支付。

出纳工作规则：

工作和检查程序等。

错误预防和纠正程序

(1)现金收支

1.现金收付，当面核对金额，注意面值的真实性。如果收到，就没收，责任人负责。

2.现金付清后，应在原始凭证上加盖“现金支付章”。多付或少付的部分由责任人承担。

3.将每天收到的现金送到银行。不要“坐”。

4.做好日常现金盘点，确保账实相符，做好现金报表，防止现金损益。下班后，现金和等价物应归还总经理。

5.一般不办理大面额现金的支付业务，通过转账或兑换手续进行支付。特殊情况需要审批。

6.不管员工出去借多少钱，都要总经理签字，批准，用借条借。如贷款未获批准，如有任何纠纷，由责任人负责。

(2)银行账户处理

1.登记银行日记账时，先分清账目，切忌戴帽。开兑换手续。

2.每天结算每个账户的存款。

会计和出纳的工作流程如下：

1.会计工作流程：会计根据原始凭证填制记账凭证，然后登记明细账、总账等账簿，期末编制资产负债表等财务报表，将凭证账簿装订成册，妥善保管。

2.出纳工作流程：出纳负责现金收付和银行结算，然后登记日记账和保管库存现金，保管有价证券、等财务资料；还要处理好往来结算，防止坏账损失；负责工资的支付核算，提供工资数据等。