公司出纳做账基本知识(出纳知识)

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  好顺佳集团

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  2023-02-20 08:40:07

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它是出纳会计工作的重要组成部分，涉及现金收付、银行结算等活动，与员工个人直接相关。如果工作出了差错，会造成不可挽回的损失。

(1)办理现金收付，凭证审批。

严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员签发的收付凭证，核对并办理付款。对于重大支出项目，必须经会计主管、总会计师或单位领导审核签字后方可办理。付款后，应在收据和付款凭证上签名并加盖“收款”和“付款”印章。

(2)办理银行结算，规范支票使用。

严格控制空白支票的签署。因特殊情况确需签发不填金额的转账支票的，必须在支票上写明收款人姓名、付款用途、签发日期、限额和报销期限，并由支票收款人在专用登记簿上签名。过期的空白支票应交给签发人。填写不正确的支票必须加盖“无效”印章，并与存根保存在一起。当支票丢失时，应该立即向银行挂失。银行账户不准出租或出借给任何单位或个人结算。

(3)认真录入日记账，确保月结。

根据填好的收付凭证，逐笔登记现金和银行存款日记账，结清余额。现金的账面余额应及时与银行对账单进行核对。月末准备银行对账表，使账面余额与对账单上的余额调整一致。决算结束后，要及时查询。

(4)保持手头现金，保持有价证券。

对于现金和各种有价证券，要保证其安全完整。现金不得超过银行核定的限额，超过部分应及时存入银行。不得以“借条”抵现，也不得挪用现金。如果手头现金出现短缺或盈余，要查明原因，根据情况进行处理。

(5)保留相关印章，登记和注销支票。

出纳管理的印章必须严格按照规定的用途妥善保管和使用。

(6)核对收入凭证，办理销售结算。

认真审核销售业务的相关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时结算销售款，收取销售货款。当发生销售纠纷，贷款被拒付时，应通知相关部门及时处理。

新手柜员根据记账凭证登记“现金簿”和“存款日记账”。所有与现金和银行存款有关的收入或费用都有记录，其他不记录，其他账簿一般由会计处理。

新手收银员的工作细节

了解适用的财务系统。设立新账户，必须明确新公司的主营业务和规模，从而确定适合企业的会计制度。除了一些特殊行业，比如医疗、事业单位，建议使用小企业的会计制度，操作比较简单。

需要购买的物品。刚开始做会计，还需要买一些办公用品，包括2-5本书，几张记账凭证，一支黑红笔，一个公司财务印章，一台电脑，一套财务软件。

设置账簿。根据企业的大小，要设置的账本数量是不同的。企业规模越大，流程越复杂，需要设置的账本就越多。相反，如果一个很小的企业，也就是新手经常遇到的企业，往往只需要两个账户，总账和明细账。

很高兴回答你的问题。

普通出纳会计需要掌握的知识1。办理公司现金收付和银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。

2.登记日记账，实现日清月结。逐一登记现金簿和存款日记账，结清余额；熟悉库存现金、证券、公司财务印章等一系列财务保密管理。

3.审核收入凭证，处理销售结算和往来结算，建立结算系统，通过核算其他防止坏账损失

出纳不负责记账。出纳的工作是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算和相关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章和相关票据。出纳的工作可以分为三个部分：货币资金核算、往来结算和工资结算。

“出纳管钱，会计管账”。从广义上讲，只要是票据、货币资金、有价证券的收付、保管和核算，都属于出纳工作。包括各单位会计部门出纳室设置的票据、货币资金、有价证券收付业务处理和核算等各项工作，以及各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面。狭义的出纳仅指各单位会计部门设置的出纳岗位或人员的工作。

基本会计流程：

1、根据出纳转来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。学习前先做个小测试吧。

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2.根据会计凭证登记各种明细账。

3.月末制作计提、摊销、结转记账凭证，汇总所有记账凭证，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4.结账和对账。做到账卡一致、账账一致、账账一致。

5.编制数字准确、内容完整的会计报表，并进行分析和说明。

6.记账凭证应当装订成册，妥善保管。

7.会计是以货币为主要计量单位，采用特殊方法和程序，对企业、行政、事业单位的经济活动进行完整、连续、系统的核算和监督，以提供经济信息和反映受托责任履行情况为主要目的的经济管理活动。

8.会计职能是指会计在经济管理过程中的作用。

9.会计的基本职能是核算职能和监督职能。

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