公司内部多公司怎么做账(一个公司多个账户付款的账务处理)

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  好顺佳集团

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  2023-02-20 08:40:06

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同一公司不同账户的往来款项如何入账？

同一公司不同账户的交易属于内部交易。具体核算方法如下：

1.设置“内部交易”一级科目，借方反映公司与分公司或分支机构之间的应收、预付、其他应收款及核销；贷方反映应付款项、垫款、其他应付款和销账；借方余额反映应收内部单位款项，贷方余额反映应收内部单位款项。一方面要考虑内部汇总会计报表的方便性，另一方面也要考虑各公司对外会计报表的编制要求。

一般情况下，在“内部交易”一级科目下可以设置应收账款、应付账款、其他交易三个二级明细科目。销售商品和提供劳务记入“应收账款”；购买商品和接受劳务的款项记入“应付账款”；其他资金记入“其他交易”。在二级明细科目下，分别按照公司和分公司设置三级明细科目。由于三级明细科目的设置，各公司内部交易的期末余额只能通过汇总“应收账款”、“应付账款”、“其他交易”三个二级明细科目中的相关数字得出。因此，检查工作量仍然很大。一般公司具有掌握和控制分支机构资金的管理职能，公司可以规定分支机构之间的内部往来通过公司进行核算。

这样有利于公司掌握和控制各分公司的内部往来账户，防止分公司之间资金往来异常，也省去了与分公司核对往来账户余额，只要公司与各分公司核对往来账户余额即可。这样，各分行只需在内部交易科目下设置三个二级明细科目：应收账款、应付账款和其他交易。

期末将“内部交易”科目余额和用于汇总会计报表的公司及其分支机构的会计报表加入资产负债表。为便于汇总，“内部交易”项目可以统一设置在资产负债表的资产侧或负债侧。如果反向余额用“1”表示，则在会计报表汇总时自动抵销。而“内部交易”的余额应根据公司及其分支机构提供的会计报表中的资金性质进行冲减。

其中，“应收账款”明细余额为借方的，在资产负债表中填列“应收账款”项目；如果“应付账款”的明细余额为贷方，则在资产负债表中填列“应付账款”项目；“应收账款”明细余额为贷方时，应在“预收账款”项目中列示；“应付账款”明细余额为借方的，应填列“预付账款”项目；预收账款和预付账款的明细余额与应收账款和应付账款的明细余额相同。其他应收款包括其他应收款和其他应付款。其他应收款明细余额为借方的，在资产负债表的其他应收款项目列示，其他应收款明细余额为贷方的，在其他应付款项目列示。

2.增加“内部转账凭证”，由公司会计部门设计印制。内容应主要包括收款公司名称、付款公司名称、转账日期、内容、金额(大、小)、经办人员签名等。“内部转账凭证”应分为两联(收款方联、付款方联)和三联(收款方联、付款方联、总行联)。两份适用于分公司与公司之间的内部转账，三份适用于分公司之间的内部转账。“内部转账凭证”一式两份，一般由收款方公司填写并加盖财务专用章，然后连同相关发票或收据，交由收款方公司确认并

这样既能保证内部交易内容和金额的一致，又能统一各方的核算基础，保证各方账目一致。同时，总公司与分支机构之间的“内部交易”余额保持一致，关键是要保证每个对应“内部交易”账户的金额统一，同时核算。即使由于工作疏忽导致对应的往来账户余额不一致，也相对容易核对并发现差异。

好老板是不工作的。他们负责管理。雇一个得力助手，或者直接招聘职业经理人，帮他们打理公司事务。他主要是给钱，搭建平台。具体执行由员工来执行。这才是真正的老大。现在那些一丝不苟，事必躬亲的小老板，只能叫经理。

假设有一个总公司a，母公司b1和b2，子公司c1和c2，分公司d1。

那么在法律关系上，总公司a可以有几个子公司(子公司在法人和财务核算上是独立的)，也可以有几个分公司(在法人和财务核算上不独立)。

那么，从隶属关系来说，子公司c和分公司d的母公司b实际上是总公司a.在这种简单的所有权结构中，总公司就是母公司。

在一些复杂的股权结构中，总公司a可能有子公司c，子公司c又有子公司e，所以e的母公司是c，总公司是a；c的母公司和总公司都是a。

因为分公司不是独立法人，财务不独立核算。一般来说，往往采用单一行业的区域销售拓展，如银行的分支机构、生产企业的区域销售公司等。

一般来说，子公司是跨行业的，是在内部管理方便的时候设立的。比如总公司做家电销售，然后想吹嘘主业进军房地产，那么一般会针对房地产成立一个子公司，或者在两个行业子公司上成立一个没有实物资产但只有管理职能的“集团”。

同一法人的两个公司之间的调拨，可以通过'内部固定资产调拨单'在两个公司进行(一式四份，双方各两份，财务记账一份，资产变更登记一份)，分别通过增加或减少：固定资产、折旧、内部交易进行核算。

填完请购单后，你可以：这样做

接收器：

借：固定资产

贷款：累计折旧

贷款：内部交易-旧公司(也可通过其他应收款或其他应付款核算)

发行方：

与上面的借方和贷方相反。

这个前提是两家公司是一个主体控制的子公司。如果两家公司是独立的(与外界无关)，内部交易或其他应收款或应付款应以货币结算。

结转费用通过内部往来账户调整，年末结转利润。