长春香港公司做账报税(如何防止被税务局质疑：香港公司税务筹划)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:03:46

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如何避免税务局受到质疑：香港公司税务筹划

目前，CRS政策随着离岸市场的变化，香港的税务环境越来越严峻，香港公司随时面临税务部门的审查。 香港公司注册成功后，要做好各项香港税务筹划工作，充分做好香港公司的决算审计、纳税申报工作，面对税务部门的审批也不用担心。

香港税务局近年来严查逃税和逃税行为。 香港税务局是怎么去选择立案检查的目标的？ 应如何防止香港税务局查账？

一.香港税务局检查目标

1 .如果一家香港公司通过匿名信或电子邮件被举报，香港税务局工作人员能够确认征税人的真实身份，就会开始调查。

2 )逾期纳税申报)香港公司长期逾期纳税申报或者不定期结算申报的，自然成为税务局重点质疑的对象。 因此，每次提交纳税申报表时，都要仔细检查并及时提交。

3 .香港税务局内部人员推荐：香港税务局利得税组承担纳税评估的具体任务，如果香港税务局内部人员发现某香港公司的税务申报与公司营业利润不一致，很可能将案件报送上级，交由现场审计和调查小组(审计科)进一步检查。

4 .专项检查目标：香港税务局也对部分特殊行业如保险经纪、汽车经纪等暂停调查，目前局方也开始对理财行业暂停检查。

5 .自主筛选目标：有时评估人员也会根据自身检查选择检测目标。

二、如何防止香港税务局查账

1 .了解税务检查情况

香港公司按规定履行纳税义务时，要知道在什么情况下香港税务局是来查账的，要充分了解香港税务香港的法律法规，防患于未然。

2 规纳税申报

香港有限公司无论是否盈利，都必须每年进行决算审计，进行税务申报。 收到香港税务局出具的所得税申报表后，应当按时提交申报表，并连同香港会计师审核的审计报告一并提交香港税务局。

3 .代理审计审计

很多香港公司基于支出成本的考虑，不安排香港会计师、香港审计师等。 因此，需要寻找专业可靠的代理机构来帮助公司正确处理所有税务审计等事务。 专业机构不仅可以帮助香港公司处理账目申报、审计，还可以提供更多的税务筹划服务，最大限度地帮助公司实现合理的节税。

4 .合规税务零申报

随着CRS的实施，香港的税务体系越来越完善，而香港公司往往出于成本的考虑，选择零申报税务，却往往忽视了零申报存在风险。 香港公司在符合条件的情况下，须申请税务零申报。 否则，长期来看，将会引起税务检查和税务罚款。

很高兴回答你的问题。

香港公司不是每月结算一次，与内地公司每月或季度结算不同，香港公司的结算时间是一年一次，给企业的时间非常长。

新成立的香港公司的结算申报是成立后的第18个月，收到香港税务局寄出的税单时必须委托会计师进行结算申报，完成后3个月内必须提交税务局进行纳税申报。 申报事项完成后，可以选择日后的结算日。 一般建议选择3月31日或12月31日。 除第一次会计申报为第18个月外，下一年度均须在年末年初12个月内进行会计申报，并在1个月内进行申报。

为香港公司进行审计提供的资料

1银行月结单(对账单可以接收通过网银系统提取近一年的东西。 另外，也可以让银行直接取现。 要是有银行的存取款余额数据就好了)

2销售发票

3采购发票

4费用收据：工资、租金、运费等

5其他公司秘书资料：注册证书、商业登记证、周年申报、上年度审计报告(如有)

审计的过程

1客户提供银行月结单进行报价

2与客户沟通制定审计合同，客户付款后可提出清理

3客户协助提供发票等资料进行报销

4财务报表制成后，向客户确认签字

5报告经客户确认后，出具核查报告初稿，由客户签字确认

6正式提交审计报告报税

7接收纳税申报单并与审计报告一起发送给客户

我们公司在做审计报告时，不仅要从客户的角度，更要站在税务局的角度，让客户做到账目真实合理，账目整体经得起检验，免除今后可能出现的麻烦。

关于香港公司会计所需的发票问题

香港公司的结算不需要像国内的增值权证。 形式收据就可以了。 那么形式发票有什么内容，怎么办呢？ 以下进行说明

发票的内容

发票至少应包括购销双方公司的全称、注册地址、发票日期、发票号码、送货日期或发票/提单、产品名称、型号、数量、单价、总额，以及卖方的签名。 (采购发票由供应商抬头，加盖供应商章，销售发票由香港公司抬头，加盖香港条印加董事签字)。

二应注意的事项

1、发票日期和送达日期必须在收款期内才能收款

2、采购的产品和数量应能应付。 例如，有a产品的销售，但没有购买a产品； 不能销售的数量比进货的数量多，进货和销售的数量一致就最好了。 这样的话，就没有库存了，没有保留意见

3、单张发票金额与银行收入有正常的几十美元差异，有的还扣除手续费，所以时间收的金额不是很多，按交易总额入账

4、根据收入制作采购发票时，采购发票总额与银行总支出不能相差太大。 不这样做的话，就无法切断董事的往来

5、月结单上有公司名称显示的，发票应当与显示的名称一致

了解了三种形式发票的内容和注意事项后，以前没有保留发票的客户可以制作发票。 形式发票有模板，必要时填写相关信息

香港公司的会计审计一般按【无运营】或【有运营】的区别进行。

【无营业】是指在该所得税申报表指定的会计年度内，公司也没有发生业务或交易。 香港公司申报无运营时，也必须符合条件才能申请。

一、未开立银行账户。 开设银行账户时，除账户维持费和公司维持费(例如年检费)以外没有其他资金往来。

二、无任何现金往来。 公司在这个会计年度内，所有的运营都是静止的。 例如，银行没有除基本银行费用和利息收入外的收款或付款记录。 公司在会计年度内没有买卖资产、投资等记录，且公司没有应收款、应付账款和应付账款的交易记录。

三.未签订任何合同。

收到所得税申报表后，可以委托董事或会计师事务所向税务局申报无运营。 通过后，税务局给《暂不发税表》回信，表示知道该公司目前处于无运营的状况，接下来的2~3年不会发行下一个税单。 期间公司是否运营，需要积极向税务局申请纳税申报表。

【有营业】是指在该所得税申报表指定的会计年度内，公司进行业务的交易发生。 这包括银行账户资金往来、签署合同、股票债券/房地产买卖、投资公司等。

根据香港税务条例，在香港注册的有限公司将在成立后第18个月收到香港税务局的第一份所得税申报表。 公司必须在指定期限内将填写的申报单和相关文件提交给税务局。 否则，公司将被罚款或检举。

税局出具税单时，如果公司不按时办理，将首次收到香港税务局的罚款信。 第一期税款不按时缴清的，税务局征收所有欠税(包括第二期税款)的5 )附加费，第二期税款视为即时到期论。 税务局自纳税之日起满6个月仍未缴纳的税款(5) (含附加费)再征收10 ) )的附加费。

如果纳税人还没有缴纳全部税款和附加费，税务局通常会向第三方(包括纳税人的雇主、银行、出租人、债务人和客户)发出补缴税款通知书。

任何人收到附加税通知书，必须在法定时限内，将为该拖欠纳税人持有且不超过有关拖欠额的款项交付税务局。 如果没能如愿，就必须承担规定支付的所有税款的个人法律责任。

未全部结清税款和附加费的，税务局可以向地区法院申请传票，对欠税人提起民事诉讼，追究欠税。

经法院裁定的债项仍未清偿的，税务局可以向债务人申请扣押财产令，扣押纳税人的动产或者对该纳税人的不动产执行查封令。 税务局也提交破产/清盘的申请。

纳税人如不交税而离开香港或有意离开香港到其他地方居住，税务局局长可向地区法院申请阻止离境指示，阻止该纳税人离开香港。

我也在香港。 我不按时报税。 这样的话，税会马上找到你的公司，处以罚款或者列入税务系统的黑名单。

很多客户觉得成立香港公司后，无论在哪里做生意，只要不是在香港当地营业，就不用交税，也不用发行财务报表。 通常进行零申报。 这是完全错误的概念。

香港公司的报税周期与大陆不同，不用一次月报。 香港公司在成立18个月时首次收到税务局税单时处理税单，此后为1年报1次。 (香港公司的税单与纳税分开，税单必须申报，但不一定要交税)。 在纳税申报的同时符合免税条件的，可以申请免税。 那么，客户说是不是，我想就等于说香港公司第一年不用交税，其实对此有错误的理解。 因为你的公司第一年是否交税是在你的公司第一次报税后判定的。 届时，如果免税申请不成功，税收都需要补充。

香港公司要合法报税合理避税，必须先满足几个条件

合同不是在香港当地签订的

客户也不是香港

货物也没有在香港当地报关

聘请未在香港当地设立实体的OFFCIE和当地员工

订单不能在香港完成

满足以上条件是免税的基础。 然后，公司成立18个月的时候就会收到税务局的税单。 在出具核数师审计报告，向政府说明你公司财务状况的同时，需要向政府申请海外收入免税(非零申报)。 我建议客户从公司刚成立的时候就开始处理文件。 免税是在18个月的时候申请的，但审查期限在1-18个月以内。 如果能在纳税申报一开始就保留各种运营文件，免税申请就会变得非常简单。

给小女人赞歌。