汽车中介公司如何做账(汽修厂如何做账)

• 

  好顺佳集团

• 

  2023-02-17 09:03:03

• 

  1685

汽车修理厂的账是销售账。 汽车维修需要消耗相关汽车零部件并提供相关劳务，因此属于增值税纳税范围。

汽修帐目侧重于库存零件的成本核算，其零件种类繁多，且价格波动，应准备好有关仓库管理的各项手续和证件，并详细记录核对。

零部件的进货价格、型号、品牌、仓库，同时要注意详细记录出库价格、优惠价格和合理损耗！ 严格意义上需要使用先进先出法，准确但繁琐。 但是，可以使用加权平均，也可以省去麻烦，也可以。 另外，请注意出票问题。 一般汽车修理不需要开票，但有保险请求时必须开票。 同时可以以个人名义取得一个个人的驾照。 20000元以内不需要交税。 当然，也可以开设多家个人的房子。

这是合理避税的好方法。

其他还有维修工的工资、基本工资加提成，这不难吧。

这个行业账面的关键是成本变好，其他的事情变得容易做！

汽车销售的主要税金是增值税，税率为17 (汽车销售应该是一般纳税人。

这种情况如果是全额收入的话，又没有收入，增值税成本很大，是17吧。 收到的车款可以分两部分入账。

贷款(库存现金等贷款)应付款(支付给一级供应商的车款) )。

主要营业收入(你们多收的部分) ) )。

税额-支付增值税(销售额税额) ) ) ) ) ) ) ) )。

营业税你们多收的多少算多少就行了。

在支付一级供应商的车款时租。 是应付账款的贷款。 银行存款没有收款，结转成本时只结转你店里发生的就可以了。 这样收入和成本也一致。

你们的业务模式类似于委托******模式中的受托方。 代别人销售汽车，并收取货款。 收入是收款和支付的差额。 因为你们不是汽车销售的开票主体，只是代收货款，所以主要是交营业税而不是增值税。 会计可以这样做。

1、代收货款(银行存款贷款)应付款

2、付款由你们的合作公司支付。 应付账款贷：主要业务收入银行存款

出纳一、办理银行存款和现金收付。 二、负责支票、汇票、发票、收据的管理。 三、建立银行账户和现金账户，负责财务******的保管。 四、负责差旅费报销。 1、员工出差时必须将借据和不可借据支票分开，填写借据，然后提交总经理批准签字，提交财务审核，确认无误后，出纳员才能开具货款。 2、员工出差回来后，按实填写付款证明，贴发票或收据，由证明人签名后，经总经理签名，实销，经会计审核后，出纳报销。 五.职工工资发放。 a现金收付1、现金收付须直接确认金额，注意面额真伪。 收缴并没收******的，由负责人负责。 2、现金支付后，应在原发票上加盖“已支付现金章”。 多付还是少付金额，由负责人负责。 3、每天把收到的现金送到银行，不要“坐”。 4、每日每日做好现金盘点工作，做到账实相符。 制作现金结算书，防止现金损益。 下班后，现金同等物返还给社长。 5、一般不办理大面额现金支付业务，支付使用转账或汇兑手续。 特殊情况需要批准。 6、员工外出借款，无论金额如何，须经总经理签字，批准凭借据借款。 拒不批准借款，引起纠纷的，由负责人自负。 b银行账户处理1、登记银行日记账时，分清账户，避开张冠李戴。 办理汇兑手续。 2、总经理和财务会计为了解公司资金运作情况筹集资金，每日结清各账户存款余额。 每天下班前填写结算表。 3、保管好各种空白支票，不得随意乱丢。 4、公司会计章平时由出纳员保管。 c清算审核1、支付凭证上是否有专人签字，证明人是否签字。 如果没有，则需要添加。 2、支付凭证上的原始票据有无涂改。 如果有，询问理由或者不清算。 3、************与发票是否混贴，如有，应分贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外，不得报销剩余发票、税前扣除或用钟书补充)。 4、支付凭证上的项目填写项目是否超过3项？ 超过时，请重新填写。 5、大的、小的金额对吗？ 如不一致，应更正后重新填写。 6、报销内容是否为合理报销。 不适用的，应当拒绝清算，有特殊理由的，应当经批准。 7、支付凭证上是否有总经理签字。 如不适用，未经对账发现会计错误，如何处理2007-2-6 9:24页功能会计凭证填制或账簿登记中出现的错误，一经发现应及时更正。 根据错误的性质，由于发现的时间有先后，所以采用的订正方法也不同。 现将通常纠正错误的几种主要方法介绍如下。 1 .修改******。 在填写证件、登记账簿的过程中，如发现文字或数字记忆错误，可采用划线修******进行修正。 也就是说，首先在错误的数字上画红线，然后在线上填写正确的记录。 划线时，如果文字错误，只能划线错误的部分； 如果是数字上的错误，就不能抛售所有的数字，只抛售错误的数字。 为了能辨认原来的错别字，销售时要注意。 更正后，负责人应在线边盖章表示责任。 2 .赤字更是******。 记账后，当年发现记账单上记载的科目或者金额有错误的，可以采用赤字修******进行修正。 赤字修******是指先用赤字填写与原错误完全相同的会计凭证，再用赤字填写，从而抵销原错误记录； 另外，用蓝字填写正确的会计单据，注明“更正年月号的单据”，在登记中记帐，纠正原错误。 适用赤字修******是为了正确反映账面发生额与科目的对应关系。 比如，李明出差了，借了5000元差旅费，开现金支票支付。

结账的时候本应该贷记“银行存款”科目，但是把“现金”科目填错了，已经记账了。 其修正方法如下。 按赤字金额填写与原错误日记帐相同的会计凭证。 细目如下。 借(他应收(李明5000借)现金5000 用蓝字填写正确的会计单据。 其细目如下。 借)其他应收)李明5000借)银行存款5000点，根据会计凭证分别记入相关科目无误。 但是，如果填写金额大于应填写的金额，也可以按照正确数字和错误数字的差额，用赤字金额填写一张会计凭证，通过登记入帐，多部分抵销，在账簿汇总栏中注明“注销年月号证多记金额”。 如：采用商业票据结算，收取购房人开具并承兑的商业票据10000元，实现销售。 填制会计凭证时，将金额10000元误记为100000元，多填90000元，计入。 其误记分录为“借”“应收票据”

结算流程：根据业务发生情况制作相应的会计凭证，然后根据会计凭证登记造册，出具会计报告。

纳税申报：根据收入或营业税、进项税额情况进行增值税申报，根据增值税进行增值税申报，根据利润表进行企业所得税申报，最终形成当期利润。