新的公司第一个月怎么做账(新开的厂如何做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:02:52

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  1969

新建的工厂

1、首先，建立健全各项财务规章制度。为企业未来财务核算、会计管理等相关事项提供必要的标准和依据

2、其次，确定增值税纳税人类型。新公司第一个月的结算，需要在确定自己增值税纳税人身份的基础上进行。

3、然后根据纳税人类型确定账簿设置。如果新公司选择成为小规模纳税人，建议选择核定征收。小规模纳税人基本票据不齐，会计核算不全，不能满足税务要求

4、最后，根据相关账簿编制财务、税务报告

所有财务人员都要了解这个流程，了解相关的财务软件。目前，稍有规模或管理水平较高的企业采用信息化管理。应该知道如何使用和配置软件，如果证书制作正确，剩下的一切都在计算机上进行。凭证-汇总-明细表-帐簿-各种报表等。首先，你需要了解财务流程。一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填写记账凭证。2、根据收款单登记现金分录和银行存款分录。3、根据记账单登记明细登记簿。4、根据会计凭证汇总，编制科目汇总表5，根据科目汇总表登记台账。6、期末，根据台账和明细台账编制资产负债表和利润表。企业规模小、业务量少的，可以不设置明细登记簿，直接按业务登记在登记簿上。在实际会计实务中，会计人员每次发生业务时都需要登记在明细登记簿中。登记簿中的金额是直接抄科目汇总表中的金额。企业可根据业务量按5天、10天、15天或1个月编制科目汇总表。如果业务相当大的话。一天一篇也可以。二、具体内容：1、每月首要做的是根据原始凭证记账，然后月末或定期编制科目汇总表进行台账。(月末登记是为了通过科目汇总表计算平衡，保证记录无误)每次业务发生时根据账簿凭证登记明细。2、月末提取折旧、待摊折旧等也要注意。新企业的营业费用在第一个月全部转入费用的。折旧日记帐通过管理费或制造费用出借累计折旧。该折旧额根据固定资产的原值、净值和使用年限计算。月末提取税金和附加，实际上是地税这一部分。就是提取税金和附加。有城建税、教育费附加等，有税务决定。3、月末编制科目汇总表后，编制两个分录。第一个日记账是将损益类科目的总发生额转为本年利润，以主营业务收入(投资收益、其他业务收入等)出借本年利润。第二个分录：借本年度利润计算主要业务成本(主要业务的税金和附加、其他业务成本等)。说明转入后，如有差额存在借方，则因损失无需缴纳所得税，如存在贷方，则需为利润缴纳所得税。计算方法为：所得税=贷方差额*所得税税率。并制作记账凭证，借用个税贷应缴纳的个税，计算今年利润贷所得税(所得税与利润有关，但亏损并不是一定不缴所得税，主要看调整后的应纳税所得额是否为正数)。正数在计算所得税的同时，也要注意所得税的计算方法，采用税法的，所得税科目和应纳税科目的金额相等；采用纳税影响法的，有时间差异的，所得税科目和应纳税科目的金额不相等)。4、最终建立总账资产(货币资金、固定资产、应收票据、短期投资等)负债(应付票据、应付账款等)所有者权益)实收资料、资本公积、未分配利润、盈余公积)科目余额(指总账科目上最后一天以上登记的金额)的资产负债表因为税务师有一部分表格记载了具体数字)5、其他有装订证明、报表附注、情况表分析等6、注意事项)a、以上除记账凭证制作和登记簿制作外，均在月末进行。

b、月末结清现金，清算银行账户时，必须账户凭证相符，账户准确相符。注意每月初银行根据对账单调整银行账户余额调节表，分析未达到的金额。月初报税要注意时间，不要逾期报税。另外，当月开具的发票当月入账。分析每月账龄和金额，包括应收账款、应付账款和其他应收账款。三、报告问题：企业会计报表包括四个报表，除资产负债表和利润表外，还有利润分配表和现金流量表。利润分配表必须在年******定。因为年底企业会分配利润。现金流量表只是根据税务部门的要求编制的，不同地区的省里要求不同。4月的年检要求税务部门向你提出要求。)管理、财务、营业、制造等费用月末无余额，结算方法为表决算法下，损益科目月末可余额；如果制造费用有余额，就是在产品中的等待分配费用，在资产负债表中被视为库存。钟书的补充(请看损益表上的东西。只要账面上有利润结转，就很难出错。损益表今年的利润必须与资产表一致。详细补充：1、增值税、企业所得税由国税报(2002年1月1日以后注册的企业在国税办理的个人所得税和其他税费在地税报2、月末通过认证(所得税)；月初抄税(营业税)3、工资基础100、福利费14、工会经费2)、职工教育费 )税法规定，设立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2支付给工会的经费4、三险一金：住房公积金、养老保险金、医疗保险金、失业保险金5、流通企业运输费、装卸费、合理损耗、检查费全部计入营业费用。工业企业计入成本6，公司没有工会组织的，不能计入工会经费，更不用以后调整。所得税每季度提前一次即可，不需要每月提前。7、现金一般从“基本存款人”提取，一般规定结算账户不能提取现金。如有特殊情况，(钟书补充)。8、差旅费支出范围：交通费、住宿费、伙食补助费、邮费、行李运费、杂费9、出纳分录有助于保存25年的分录。1、长期现金借款、现金贷款、未清财产贷款、未清财产贷款、营业外收入(注：无法查明原因)2、现金不足(未清财产注销)现金注销)其他应收款——应收款现金不足(个人)——应收赔偿金管理费用——现金不足)注：无法查明原因)注销)3、提取福利费注销)生产成本营业费用管理费用注销)支付福利费4、拖欠经费：出借管理费用——工会经费：其他应付款3354工会经社欠费职工教育经费借出：管理费3354职工教育费借出：其他应付款3354职工教育费6、应付工资借出：现金应税——个人所得税其他应付款(代扣款)7、提取城建税借(主营业务税金及新增/其他欠费新增贷款)主营业务税费及新增贷款)其他应税金额——新增教育费用9、印花税)管理费/待摊费用贷款)银行存款/现金(每账贴5元印花)出纳业务1、银行存款及现金收付办理。二、负责支票、汇票、发票、收据的管理。三、建立银行账户和现金账户，负责财务******的保管。四、负责差旅费报销。

1、员工出差时必须将借据和不可借据支票分开，填写借据，然后提交总经理批准签字，提交财务审核，确认无误后，出纳员才能开具货款。2、员工出差回来后，按实填写付款证明，贴发票或收据，由证明人签名后，经总经理签名，实销，经会计审核后，出纳报销。五.职工工资发放。a现金收付1、现金收付须直接确认金额，注意面额真伪。收缴并没收******的，由负责人负责。2、现金支付后，应在原发票上加盖“已支付现金章”。多付还是少付金额，由负责人负责。3、每天把收到的现金送到银行，不要“坐”。4、每日做好日常现金盘点工作，做到账实相符。制作现金结算书，防止现金损益。下班后，现金同等物返还给社长。5、一般不办理大面额现金支付业务，支付使用转账或汇兑手续。特殊情况需要批准。6、员工外出借款，无论金额如何，须经总经理签字，批准凭借据借款。拒不批准借款，引起纠纷的，由负责人自负。b银行账户处理1、登记银行日记账时，分清账户，避开张冠李戴。办理汇兑手续。2、总经理和财务会计为了解公司资金运作情况筹集资金，每日结清各账户存款余额。每天下班前填写结算表。3、保管好各种空白支票，不得随意乱丢。4、公司会计章平时由出纳员保管。c清算审核1、支付凭证上是否有专人签字，证明人是否签字。如果没有，则需要添加。2、支付凭证上的原始票据有无涂改。如果有，询问理由或者不清算。3、************与发票是否混贴，如有，应分贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外，不得报销剩余发票、税前扣除或用钟书补充)。4、支付凭证上填写的项目是否超过3项？超过时，请重新填写。5、大的、小的金额对吗？如不一致，应更正后重新填写。6、报销内容是否为合理报销。不适用的，应当拒绝清算，有特殊理由的，应当经批准。7、支付凭证上是否有总经理签字。没有的情况下，不清算

新成立的公司最先办理的记账凭证为：贷款：银行存款/固定资产/库存/无形资产/等值贷款：实收资本。新成立公司的会计人员需要考虑的第一件事是考虑健全各项财务规章制度，其次，考虑新公司采用的会计制度、会计方法和涉及的税种，最后开始了会计。第一个月结算中必须解决的税种之一是增值税计税；税款按税法要求在企业计算缴纳增值税的同时，还应缴纳部分地方税，主要包括城市维护建设税和教育费附加，不少地区已开始增加地方教育费；三、其他税目按正常月份计算缴纳的，企业只考虑计算增值税和计算地方税，但应按季度末、年末等个别月份计算缴纳所得税。根据税务机关要求，按季或每半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等。

《工会经费拨缴款专用收据》第22条规定在接到营业执照后15日内设置账簿，企业应当有专业会计，并按照原票据凭证为企业造册。1、公司成立后，需要进行账簿申报。每月15日前申报上月情况时，第一次申报时间参考税务局出具的《工会经费拨缴款专用收据》。如果不按时报税，影响将非常严重。2、取得营业执照，必须每月向税务局申报企业经营情况。不管赚不赚钱，不管有没有生意，每个月都要根据运营情况记账，并根据记账情况向税务局申报税务。连续三、三个月无税申报的，由税务登记机关办理注销对该企业的税务登记证。税务登记证被税务局注销后，无法再恢复。也就是说，企业的所有证照都将因税务登记证的注销而陆续失效。扩充资料1、根据所用各种账簿格式要求，准备好各种账簿，将活页账簿装订成册；2、在账簿的"启用表"中，注明公司名称、账簿名称、册数、编号、开票页数、启用日期，以及会计人员和会计人员的姓名，加盖公章和公司公章。会计人员或会计主管人员在本年度调职时，应注明交接日期、交接人员和监交人员姓名，并由交接双方签名或盖章，明确经济责任。3、按照会计科目表的顺序、名称，在总账账上建立总账科目；然后根据总账账户明细核算的要求，在各所属明细账户建立二、三级……明细账户。原单位自年度起建立各级账户的同时，必须结转上一年度账户余额4、开立本式账簿应当自第一页至最后一页依次编号。不能翻页，不能缺号；使用活页账簿的，应当按照账户顺序编报本账户的页码。填写各账号后，填写“账号目录”，将账户名称录入目录，贴索引纸(账户标签)，注明账户名称便于检索。除了手动结账外，还可以使用会计电算化软件。例如，容易结账，可以来电脑上填写结账、会计、报告书等。5、在公司取得营业执照后一个月内取得《税务登记证》，取得后一个月内制作帐簿。从取得税务登记证的当月开始申报。个人所得税、增值税、城建税、教育费附加、企业所得税等。具体税种因公司经营范围而异。请记住，即使没有业务也必须提交空表。

金额不大的话直接计入管理费用。

新公司成立后，首先，要建立健全各项财务规章制度。为企业未来财务核算、会计管理等相关事项提供必要的标准和依据

其次，确定增值税纳税人类型。新公司第一个月的结算，需要在确定自己增值税纳税人身份的基础上进行。目前我国企业可分为一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人对记账申报的规范要求较高，因此有必要根据企业实际情况设置相关账簿。