扣取挂靠公司税金怎么做账(我公司挂靠其他公司做工程)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:02:46

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某施工企业收到工程款，提前收到，是否缴纳营业税，是否扣除管理费，剩下的钱交给了挂牌项目组。 我该怎么办？ 先扣除税金和管理费，等他提供发票后再把税金还给他。 有些企业用预收款账专门核算挂牌工程，用应付账款核算自营工程的应付所得税分为账面征收和征收，但在核算方面略有不同。

但是，无论自营和挂职，形式上必须自营进行会计处理。

建筑业收到钱就要交税。 挂牌项目必须先扣除税款、管理费和其他费用，然后请挂牌公司按发票或工资的小部分注销。 不这样做的话，就不能进行会计处理。 另外，把钱付给他之后，让他拿发票很难。

总公司下达项目的会计分录处理分析一施工企业或施工队伍必须下达总公司，总公司下达单位以总公司名义对外承包业务，会计核算应当纳入总公司统一核算。

建立项目临时银行账户，工程施工资金由挂牌公司打入该账户，工程应付款项由该账户支付，取得的发票归总公司所有。 甲方支付的工程各种款项，转入总公司账户，总公司扣除税费、管理费金额后转入项目账户。 会计分录的处理大致如下。

1、总公司接收资金：贷款：银行存款—项目账户贷款：其他应收款—总公司

2、上缴税金(借)应交税金营业税应交税金城市建设应交税金教育费应交税金资源税生产成本间印花税)银行存款项目账号

3、总公司款项支付设备押金贷款(其他应收款设备押金贷款)其他应收款总公司

4、承包商借(借)工程款的预付账款(承包商贷)现金(银行存款项目账户) ) )。

5、个人贷款(借)其他应收款(个人准备金)贷款)现金

6、工序成本结算贷：生产成本材料(明细科目)生产成本机械使用费)明细科目)生产成本人工成本)明细科目)生产成本间接费用)明细科目)… …)预付账款包工头

7、项目部发工资借款时，应计发工资基础工资单位工资应计发工龄工资加班费、其他应付款住房公积金及其他应付款养老金及其他应付款工会经费应纳税的个人所得税银行存款项目账户(现金) )

8、发放生产人员工资：发放生产成本人工费：现金

9、公积金、养老金借款：生产成本间住房公积金生产成本间住房公积金贷款：其他应付款住房公积金及其他应付款养老金

10、定期费用转账(其他应付款)、住房公积金、其他应付款(养老贷)、其他应收款总公司

十一、 结转工资坏账(生产成本劳动力坏账)工资基础工资未支付工资岗位工资未支付工资年功工资加班工资12 )结转成本坏账)主营业务成本坏账)生产成本劳动力成本生产成本机器生产成本材料费生产成本钢材生产成本水泥生产成本材料费其他材料生产成本办公室费生产成本间业务接待******间差旅费生产成本间住房公积金生产成本间印花税生产成本间其他生产成本小型车油料生产成本小型车修理费生产成本小型车行驶补助13、结转税费：主营业务税费及新增贷款：应税营业税城建税应税教育费新增应税资源税14、明确成本、税费贷款：其他应收款/应收总公司贷款：主营业务成本主营业务税金及附加备注：上面的总公司就是你说的靠谱的公司：建筑公司。 上面的项目部是你说的施工公司。 这是我的会计经验。 仅供参考。 以下是施工企业所倚重的操作和账务处理行业的通行规范，也可供你参考。 1、挂靠单位转账到该账户借款时，银行存款-共管口座贷(其他应付款-总公司2、材料采购等借款时，原材料贷)银行存款-共管口座3、 工程成本计算贷(工程施工(合同成本) xxx项目)材料费贷)工程施工(合同成本) xxx项目)人工费贷)工程施工(合同成本) xxx项目)工程施工)其他直接成本等工程价款结算账单的注销(应收账款)、营业税及追加注销)、工程结算注销)、税额(应支付营业税等5、甲方应支付工程款的注销)、银行存款(公司账户注销)、应收账款) 6、将a公司扣除的税金、管理费金额划入共同管理账户借款确认工程收入时借(其他应付款)；委托单位借)工程施工(合同毛利)；收取委托单位管理费的部分)坏账；主营业务收入8、工程竣工坏账；工程施工(合同成本)；xxx项目)材料费坏账；工程施工)合同

项目承包、甲方预扣税，乙方作为会计处理方法应作为以下：甲方公司的一个项目承包给乙方公司。 乙公司把部分工程承包给我们，乙公司负责材料供应。 即我公司为施工单位，甲公司工程造价 元，预扣税 * = 元，乙公司扣除材料费16222元，现乙公司给甲发票工程款 元，税金 让我公司向乙公司开具发票工程款 元，目前的问题是，我公司 元入账创造收入，税额已由甲方代扣代缴，账务处理怎么办？ 即借记应收账款——乙 贷记主营业务收入。总承包应为分包支付预扣税。 原营业税暂行条例规定，建安营业税扣缴义务为总承包企业，分包营业税由总承包人支付预扣税。 具体处理步骤大致如下。 首先总承包人施工合同超过一定限额后，需要进行项目登记。 建安企业分包，先由分包方到工程所在地开具发票并纳税，然后凭完税单据、分包合同向工程所在地税管理局为分包方开具代扣代缴凭证，分包方凭分包方代扣代缴凭证、外汇凭证、付款凭证(甲乙双方加盖公章税务登记证加盖本复印件、******票申请书)、公章)、经办人员所需资料可能因地而异，开票前建议致电开票地税局，按税局要求操作。

1、根据你公司******的结算借款的，银行存款等贷款：工程结算收入(或主营业务收入) ) )。

2、代缴税款，按税单建帐(应缴税款(营业税贷)、应纳税款(城建税贷)、其他应纳教育费(其他应纳)、地方教育费追加贷)、现金等3、按已纳税款提取

新增(应交税金(营业税贷款)、应交税金(城建税贷款)、其他应交教育费、新增贷款)、其他应交地方教育费

一、收到的企业管理费账务处理如下：

1、企业管理费是企业主营项目，计入主营业务收入科目，会计分录为：

贷款(银行存款/应收贷款)主营业务收入应缴纳税额(增值税)、营业税)。 企业管理费为企业非主营业务项目的，计入其他业务收入科目，会计分录如下：

贷款(银行存款/应收账款贷款)其他业务收入应纳的税额(应纳的增值税)营业税)二、营业收入，是指企业从事商品销售，在提供劳务和转让资产使用权等日常经营业务过程中形成的经济利润总流入。 分为主营业务收入和其他业务收入。