开公司是不是一定要做账(小公司需要记账报税吗)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:02:41

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根据国家会计法，公司成立一开始就必须按期纳税申报。 即使公司前期没有业务利润，也有成本支出，都要纳税申报。 只是说没有发生税金，还是要按期申报

不注册报税，税务局就无法取得公司的经营状况、数据和信息。 如果税款不申报税款，就会有税款逾期不申报的罚款和滞纳金。 连续几个月不申报，不处理逾期罚款，税款也不正常，会被纳入风险纳税人，严重的会被取消税务银行法人征信

公司刚成立，还没有开始经营。 几乎没有业务，票据也很少。 如果你专门找全职会计，无论工作多少，工作多少天，工资至少在3000元以上。 对一家新公司来说，这3000元是一笔不小的固定支出，而且需要购买社会保险，支付员工福利等费用。 而且，那是

越来越多的首席执行官朋友自己创业成为老板。 因为自从国家大力鼓励创新创业和注册资金缴纳制之后，营业执照最早两三天就出来了。 但是很多朋友对的税收制度不太了解，认为没有利润就没有什么税。 到底税收交税的依据是什么呢？ 有很多混乱。 公司至今没有赚钱。 为什么需要交税？

我们知道，企业的税收种类有很多，但从大的方面来说，主要是增值税、个人所得税和企业所得税。 经常听大家说有没有好的税收筹划方法来合理逃税呢。 这里所说的逃税，通常是指合法规避上面三大税种。

这三种税的基础不同：

工资-个人所得税

收入-增值税

利润-企业收入学说

一.个人所得税

有些税与是否赚钱无关，即使不赚钱，也要缴纳个人所得税等税。 只要公司有员工，比如月薪超过3500，就可能要交税。

例如，公司只招聘一名员工，税前工资为6000 (扣除个人负担的社会保障和公积金)，无论公司业务如何，无论有无收入、有无利润，个人所得税(工资收入)，6，000-3，6000

二.增值税

例如增值税。 你是小规模纳税人，进货价格为10万。 售价也例如为10万。 不赚钱啊。 但是，你必须按10万*3的税率付3000元的税。 因为你是小规模纳税人，所以不能扣除进货的进口税。 真的是坑爹吗~

三.企业所得税

那么，企业所得税和利润有关吧。 为什么不赚钱即使没有利润也有可能缴纳企业所得税呢？ 那是因为是否缴纳企业所得税通常有以下两个主要影响因素

首要影响因素：征收

完成公司注册并取得营业执照意味着公司合法成立，但之后有银行开户、评税、税务报道、购买发票等诸多事项。 否则，说明公司没有完成所有的流程。

特别是税款的核定，其结果直接影响到税款的支付和金额。 什么是纳税评估？

“税费核定”是指在公司注册完成后30日内向公司所在区税务大厅和专业管理人员根据公司实际经营特点和经营范围，对企业应纳税种类、税目进行核定。

用简单的例子来说，就是婴儿出生，拿到医院的出生证明，表示婴儿是合法出生的。 但是，之后要去公安局报告呢。 记录宝宝的生日、户籍、身份证号码等信息。 同样对公司来说，在获得营业执照后，也会向税务局报告。 税务局会根据公司类型、经营范围等信息，审核并记录公司接下来要缴纳什么样的税款、如何缴纳。

目前，许多首席执行官只关心能不能拿到营业执照，而不重视或忽视随后的税务报道。

所得税征收分为结算征收和核定征收，结算征收按照企业实际利润征税，核定征收按照企业实际收入按照行业核定利润率计算核定利润征税。 (核定利润=实际收入*核定利润率)。

一般情况下，个人独资企业和合伙企业以及个别有限公司，由税务局按照核定利润率的缴纳此类企业的企业所得税。 的个人独资企业和合伙企业千千万，这些企业的会计核算一般不健全，很难准确计算企业的真实利润。 如果让利润支付企业所得税的话，这个工作就很难了。 所以税务局通常以核定利润率的对这类企业交税。

例如，比较一下纳税评估的结果对以后企业纳税支付的影响。

例如：

某公司成立，税务报道核定税种时，税务局认定企业按核定利润率缴纳企业所得税，利润率按行业核定为4。 例如，如果总收入为300万，该企业将缴纳多少企业所得税呢？

所以，如果税款的支付是核定征收的话，是按照收入和核定的利润率支付的，与企业的利润没有直接关系。 即使是赤字，也要按照收入交税。

第二个影响因素：税务利益和会计利益

企业家的首席执行官经常看资产负债表和损益表。 特别是损益表的利润情况，如果企业处于亏损中，就被认为不需要缴纳企业所得税。 这样理解并不完全正确。 为什么这么说，是因为税务上的利益和会计上的利益是有区别的。 我们通常看到的损益表数字是指会计利润，即记账计算出的利润，即企业所有收入减去所有支出后的剩余利润。

但是，税务利益的概念不同。 以下举例说明。

1 .比如业务招待费，每个公司基本上都或多或少要产生招待费，公司花了多少钱，会计就根据报销金额来计算费用。 但是，关于业务招待费，税务局的标准是收入 ，实际发生额的60，两者较小。

案例一：公司度收入1000万，业务接待支出100万，如有对应发票，损益表利润额为亏损50万。

企业虽然花了100万的业务招待费，但税法取小，只认5万。 那么调整到95万，利润变成多少，变成45万，企业所得税需要多少？ 支付 万美元！

所以，会计利润不等于会计利润，很多人会困惑为什么我的损益表上没有利润，为什么还要交企业所得税。

我再举一个例子来说明：

2 .对工作人员报酬的影响

CEO们在查看年末资产负债表时，可以聚焦于员工薪酬科目的余额。 税法上，国家在计算贵公司利润时，只认实际发放的工资。 但大部分企业这个月的工资下个月就要发了，财务部先发工资，下个月再发，特别是年底了，会计发一年的奖金，但还没发。

情况2 )某企业度有员工50人，年末12月发放了50万美元的年终奖，但还未发放，计划完成新年3月的支付，15年利润表上利润损失10万美元，属于微亏。

由于奖金只是提前提示，并未实际支付，为了避免公司利用未支付的费用等减少利润，税务局只确认实际发生的费用。 因此，如果提前提示的50万年奖金调整，企业将从损失10万变为税务利润40万，度将支付10万的企业所得税。

税收和会计的区别还很多，包括广告费、预付费用、员工福利费等。 因此，最终会计利润和税务利润会出现差异。 特别是财务报表的损益表出现微小损失时，税务利益容易获利，所以当然需要缴纳企业所得税。

企业所得税与征收和税务利益有关，企业可以根据自身特点制定计划。

例如，如果贵公司作为代理商是以开具发票规范财务为目的设立的，可以选择核定征收。 这样就不需要特意接收采购发票，可以降低利润。

因此，是否交税和公司是否赚钱没有直接关系。 因为的税种很多啊。 每种税支付的基础也不同。 根据纳税条件的不同，税金的缴纳也不同。 如果向内行多问一下，可能会减少损失，创造公司本来就没有的利润，让企业真正赚钱。 如果税收政策用得好的话，赚钱也可以不交税哦。

我没有要求注册公司需要会计。

公司如有业务，须记账报税。 因为公司规模小，业务量少，所以请会计公司代理记账就可以了。

如果业主能自己开票报税，这笔钱也可以省下来。

开公司不开发票、不记账、不报税，税务局都会来查的。

如果没有业务的话，还要纳税申报呢。

1、账簿应当建立。 根据相关法律法规，自营业执照签发之日起30日内进行税务登记，当月建立账簿。 企业必须有专业会计，并以原票据凭证为基础，为企业结算。

2、个税须报：根据有关法律法规，营业执照批准后，首个月完成结算后，下月开始进行纳税申报。 不管赚不赚钱，不管有没有生意，每个月都要根据运营情况做账本，并根据账本向税务局申报税务。

不纳税申报的结果：

不能贷款买房子

移民办不到

不能享受养老保险

公司每年被税务局罚款2000元至2万元

企业交税后，法人将被禁止出境，无法购买飞机票和火车票

企业长期不报税，税务局就去查账

长期不报税，发票机被锁着

进入工商经营非常明确，银行开户、进入商城等所有对外申请业务都受到限制。

设立公司不纳税申报，税务就会过期或者是非正常账户，最终导致法人股东进入税务黑名单，影响个人信用。