小规模纳税人如何记账报税(小规模纳税人的做账报税流程怎么做)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:02:35

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1、先做会计凭证；

2、以及发布(明细分类帐、总帐等)；

3、重新编制财务报表；

最后申报税金。每个月1、个人所得税是地方税申报。每季1、增值税2。另外，部分流转税的附加税：城市建设税、教育费追加等；3、企业所得税。另外，重要的一点是要注意掌握报税时间，注意不要迟到。具体处理的话，税务机关可以收到表格。

一、小规模纳税人申报税金的方法

小规模纳税人的主要税金是增值税和企业所得税。目前公司纳税申报基本上是网上申报，只要网上运营就可以完成纳税申报。具体步骤如下：

1.网上申报一般登陆当地税务系统。

2.首先是国税。进入国税厅网站后，右侧有“税务服务厅登录”。

3.进入税务局，选择“国税纳税人登录”。

4.输入纳税人识别号码和密码后，就可以登录进行纳税申报。

5.纳税人识别号码是税务登记证上最长的数字，纳税人的密码默认为8名纳税人的代码。首次登录后，可以修改。

6.国税申报完成后，需要地方税纳税申报。

7、地方税申报也是登录地税局的官方网站。

8.点击地税局网站选择“xx省电子税务机关”。

9.进入后会显示登录页面，电子税务机关提供在线申报、在线查询等多种功能。

二、新注册公司如何申报税收为零。

如果是一般纳税人，则不需要资料，但需要填写资产负债表和利润表，还需要填写纳税申报单，但销售项目的减额项目后，本月的税额必须为零。如果是小规模纳税人，请将纳税申报单全部填为零，然后在线申报即可。

在线特定申报程序如下：

1.首先在国税网“税务服务厅”登录“报税”。

2.另外，进行“进入租税区”，并在公司国税复印件中输入纳税人识别号码和密码。

3.进入国税网后，[报税]-[入世区]会出现要申报的税金，每月会出现“增值税”，每季会出现“企业所得税”。

4、0增值税申报比较简单。我想亲自订购[申报]就可以了。如果是小规模的，就不需要填写这张表格。我会亲自保管并正式申报。如果是一般纳税人，不知道要收取多少钱，收入多少，然后再点[储存]再正式申报即可。(莎士比亚，温斯顿，纳税人，纳税人，纳税人，纳税人，纳税人)

小规模纳税人增值税怎么算？因为小规模不能扣除进项税，所以增值税只需要设置“缴纳税金——增值税”。收到的增值税专用发票的销售税将合并到库存成本中。

1.以生成收入时不含税收入100韩元为例。

贷款现金/银行存款/应收款103

贷款主营业务收入100

贷款：缴税——增值税3

2.交税时：要交税：增值税3贷款银行存款3

小规模纳税人免征增值税的方法记账？

1、获得收入时：

借方：银行存款/应收款

贷款：主要业务收入

缴纳税金-缴纳增值税-减免税金

2、月末结转免征增值税：

借方：缴税-缴纳增值税-减税

贷款：营业外收入

一般纳税人转换成小规模，剩下的进项税、账簿该如何处理？

月末或季末不提城市建设税和教育费附加。

小规模纳税人期间收到的增值税专用发票怎么办？

税法规定，增值税一般纳税人不能向小规模纳税人开具增值税专用发票。

但是，作为小规模纳税人，如果已经收到增值税专用发票，可以用普通发票记帐，共济会和发票联一起记账就可以了。不能扣款。这是为了如果对方增值税一般纳税人发现或揭发错误的发票，到时候可以去你那里调查。(大卫亚设)。

如何输入小规模纳税人的内科学金、增值税缴纳？

小规模纳税人的内科学金、增值税缴纳建议根据费用支出记入相关科目。

1.在实际工作中，为了减轻税负，不交税的材料采购、销售，以及最终根据外部账目缴纳的增值税往往与内部会计不一致，此外，不知道公司管理层或增值税处理业务的经理不能阅读财务报表，会计必须采用收入和支出的简单计算方法，将所谓的“内置”给老板。

2.因此，在进行内部会计处理时，建议不含税、不含税、不含税、不含税均按购买成本、销售额均按收入计算，不要进行增值税会计处理。

3.月末要赊缴的增值税及营业税及附加费用计入成本费用即可。

1、运营途径：纳税桌面-纳税申报和缴纳-必须按期申报-增值税(一般纳税人的情况下)在线申报。

2、点击增值税(对于一般纳税人)在线申报-[申报]进入在线申报界面。

3.进入发票汇总界面后，可以自动收集当前所有进口发票数据，纳税人可以在发票汇总页面上。确认当前发票数据

4.在选择“出口企业类型”选项时，请选择是出口企业类型还是出口企业类型。单击“设置企业类型”按钮，设置完成后单击“保存”。

5.如果企业目前没有完全收集发票数据系统，或者出于慎重考虑，想重新收集发票，请单击“发票”界面中的“一键读取”按钮，系统可以重新收集企业本期的所有发票数据，并以不同的票证种类、不同的税率显示。阅读完成后，请单击“确定”。

6.如果企业发现只有特定机票或税率的当前发票数据发生了变化，则可以单击每张票的“读取”按钮进行单次重新读取。

7、所有发票读取完毕后，系统会自动刷新并显示读取结果，或者手动单击“刷新结果”按钮查看发票读取结果。如图所示：

8、纳税人可以单击“详细信息”按钮查看具体的发票详细信息。

9、点击发票汇总界面【下一步】按钮，系统进入增值税一般纳税人选择表格设置界面，企业根据实际业务发生情况确认需要提交的申报单，单击【下一步】进入增值税纳税申报单。

10、选择表格设置完毕后，单击“下一步”按钮进入报关单填写界面。系统将提示您填写《适用加计抵减政策的声明》，以确认加成扣除政策的应用。点击【发表声明】进入曙光hao123界面。

11.点击“关闭”进入申报单填写界面后，可以在页面左侧显示报告列表，以便在主浮标之间切换。通过单击链接，可以在主表和单个浮标之间切换。发票汇总接口的发票数据是相应的时间表(进项发票数据是时间表2，销项发票数据是时间表1)，系统提供了完整的表内、表间自动计算和验证功能。用户只需填写所需的几个关键业务数据，即可完成从日程表到主表的计算。)除了带来的发票数据外，纳税人还可以根据实际业务发生情况填写其他数据。如图所示：

12、数据填写完成确认错误确认通过后，可以单击[导出报价]前台申报，也可以单击[申报]按钮进行申报。

13.单击“申报”按钮可以进一步验证数据的准确性，如果验证失败，则会弹出相应的提示消息，以便返回到更正。如果验证成功数据正确，则显示申报成功收据。点击[确定]可以跳转附加税申报。

第二，2021年小规模纳税人申报的优惠政策

1.小规模纳税人增值税从3下降到1，复苏具体以税务机关发布正式文件为准，目前2021年仍延续着1的税率

2.中小企业年度应纳税收入减少

不超过100万韩元的部分按5征收企业所得税

100-300万韩元部分，负10征收企业所得税

300万韩元部分，按正常税率25征收企业所得税

因此，年度会计利润控制在这些临界点上更加划算。

3.月销售额在10万元以下(含10万元)的增值税小规模纳税人，季度申报在季度销售额在30万元以下，免征增值税(专票不参加增值税免征政策)

4.附加税征收一半，允许各州(区、市)政府对增值税小规模纳税人在50范围内征收资源税、城市维护建设税、印花税、城市土地使用税、耕地占用税等地方税及教育费，以及地方教育费。

小规模纳税人包括个体经营者、独资企业和有限责任公司。一般来说，小规模纳税人基本上选择每季申报，当然纳税人也可以选择每月申报。根据纳税主体的不同，纳税申报存在一些差异。如何申报？

一、个体户小规模纳税人

对于个体户小规模纳税人，应在每年3月定税，实行定期定额征收，每年4、7、10、1月申报上季度税，包括增值税、城市维护建设税、增加教育费、增加地方教育费、维修基金、个人所得税6项税、小规模增值税申报报告和定期定额报告

二、独资企业的小规模纳税人

对于独资企业的小规模纳税人，原则上不能批准征收，要求每年4、7、10、1月申报增值税、城市维护建设税、增加教育费、增加地方教育费、维修基金、个人所得税6项税、小规模增值税申报单、城市建设等上季度税。

三、有限责任公司小规模纳税人

对于有限责任公司的小规模纳税人，原则上不能批准征收，要求每年4、7、10、1月申报增值税、城市维护建设税、增加教育费、增加地方教育费、维修基金、个人所得税6项税、小规模增值税申报单等上季度税。

四、财产税和城市土地使用税

对于上述三种小规模纳税人，在城市、******、建设镇、工矿区有房地产和占用地，还需要记载房地产的原始价值信息和占用地信息，每年4、7、10、1月申报前一季度房地产税和城市土地使用税。

五、如何申请按月申报的小规模纳税人

除了纳税申报和申报期限每年更改为2、3、4、5、6、7、8、9、10、11、12、1月外，房地产税和城市土地使用税的申报与上述情况一致，没有问题。