小微企业记账报税自己做(个人独资企业交税的流程是什么样的)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:02:35

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根据相关法律规定，一人有限责任公司需要缴纳企业所得税，个人独资企业不需要缴纳，需要缴纳个人所得税。

一个独资企业顾名思义，投资主体只有一个，就是自然人。 责任由自己单独承担。 所以，一个独资企业要缴纳个人所得税和增值税，但不需要缴纳企业所得税。

怎么支付个人所得税？

按收入收入和利息、股息、红利得分的两种计算方法。

所得：个人独资企业的所得收入计算个人所得税，适用5-35的五级超额累进税率。 具体的对应税率如下

年所得额在15000以下，税率为5

年所得额超过15000-30000的部分税率为10

年所得额超过30000-60000的部分税率为20

年所得额超过60000-100000的部分税率为30

年所得额超过100000的部分税率为35

利息、股息、红利所得：个人独资企业的利息、股息、红利所得计算个人所得税，符合比例税率，税率为20

增值税怎么付？

个人独资企业发生业务就要缴纳增值税，不同行业的增值税率不同。 个人独资企业符合一般纳税人条件的，可以申请为一般纳税人，一般纳税人和小规模纳税人计税方法不同。

一般纳税人：应纳税额=销售税-进项税

小规模纳税人：应缴纳增值税的税额=不含增值税的销售额适用税率

属于零星企业，月销售额在3万元以下，按季缴纳9万元以下的，不缴纳增值税，但应当纳税申报。

其他税务事项

个人独资企业除缴纳个人所得税和增值税外，还按行业缴纳不同的税费。

例如增值税增值税

当期支付增值税的话，会需要追加费用。 具体的计算方法如下。

城市建设费=本期应支付的增值税额7

教育费附加=本期增值税额3

地方教育附加=本期增值税额当地规定税率

消费税：生产、进口、委托加工、销售消费税规定范围内消费品的，还支付卷烟、金银首饰、轿车、酒、高级化妆品、成品油等消费税。 根据消费品的不同，适用的税率也不同。

其他小种税：印花税，这是每年支付的； 还有房产税、土地增值税、车船使用税等，这些都是根据企业情况而定的，并不是所有个人独资企业支付的经费每年由地税局代收，但每个地方的情况都不一样，按照当地的规定缴纳。

我希望能帮到你。 另外，希望你的企业蒸蒸日上。

公司应当自收到营业执照之日起30日内办理税务登记，税务登记证完成后，一般应于次月纳税申报，不发生任何业务也应当纳税申报，可以零申报。

根据《税收征收管理法》第六十二条，纳税人未在规定期限内申报纳税和提交纳税资料，或者扣缴义务人未在规定期限内向税务机关提交代扣代缴、代扣代缴税单和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以并处2000元以下罚款情节严重的，可以处两千元以上一万元以下罚款。

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需要。 个体雇主应当按照税务部门的规定准确造册，准确进行会计核算。

对结算证健全、核算准确的个体雇主，税务部门应对其进行结算征收；

对生产经营规模小、确无结算能力的个体雇主，税务部门对其实行定期定额征收； 对有一定情况的个体雇主，税务部门有权核定应纳税额，实行核定征收。

1、设立复式结算的个人雇主

有下列情形之一的个体雇主应当设置复式结算：

)1)注册资金在20万元以上的。

)2)销售增值税应税服务的纳税人或者营业税纳税人月销售(营业)额不低于40000元； 从事货物生产的增值税纳税人月销售额在60000元以上从事货物批发或者零售的增值税纳税人月销售额在80000元以上的。

)3)省级税务机关确定应当设置复式结算的其他情形。

2、设置简易账户个体户

有下列情形之一的个体雇主，应当设置简易账簿，积极创造条件设置复式账簿：

)1)注册资金10万元以上20万元以下的。

)2)销售增值税应税服务的纳税人或者营业税纳税人月销售(营业)额为15000元至40000元； 从事货物生产的增值税纳税人月销售额为30000元至60000元从事货物批发或者零售的增值税纳税人月销售额为40000元至80000元的。

)3)省级税务机关确定应当设置简易账户的其他情形。

3、既不属于复式账簿设置，也不属于简易账簿设置的个人用户怎么办？

未达到上述结算标准的个体雇主，经县以上税务机关批准，可以依照税收征管法的规定，制作收支凭证贴簿、购销登记簿，或者使用税务管理装置。

4、其他注意事项

(一)结算标准中纳税人的月销售额或者月销售额，是指个人雇主上一年的月平均销售额或者销售额。 新开设的个人雇主为经营者推算的本年度经营期间的月平均销售额或销售额。

)2)达到建帐标准的个体雇主应当根据自己的生产、经营状况和本办法规定的设置账簿条件，选择设置复式账簿或者简易账簿，并向主管税务机关备案。 账簿确定后，一个纳税年度内不得变更。

根据本规定，在一个完整纳税年度内确定账簿的，不得再变更。 从一个理解的角度来看，理论上讲，一个完整纳税年度结束，新的纳税年度开始，就可以申请改变账簿的设立，但在实际操作中，“规范”向“不规范”的调整往往比较困难。

)3)明确了结算征收和定期定额征收相结合。 规定税务机关对建设账户采用结算征收征收税款。 结算初期，也可以采取结算征收和定期定额征收相结合的征收税款。

一、纳税时，合计专票、普通票金额，甚至未开票的销售金额。 (当然，许多中小企业不开具发票的金额不报税)。 因为计税依据是销售额，而不是开票收入。

二、季度合计9万时，要按合计金额计算纳税。

三、季度合计达不到9万美元的，要看当地的管理规定。 一般来说，此时区分专用券和普通券，发行专用券的金额纳税，发行普通券的金额不纳税。 接受发票的一方相当于收入税，所以如果我们不纳税的话，那一方就相当于税金，国家会吃两头亏。

是的。 如果没有会计处理问题，也可以自己报税。 涉及会计处理的，应当委托会计师处理。 但是，也可以让代理公司处理。 费用不是很贵。

企业纳税申报。 自己申报税金。 通常默认为当地申报，但也可以通过邮寄、在线报纸等其他申请，使申请流程和手续更加简单。 另外，符合条件的中小企业可以选择简单申报，即定期、定额交税。 他们不需要每月报告。 一般来说，他们可以季度/半年或按年报告。 新成立的中小企业要看自己是否符合条件，才能申请这种申报，省时报税，省时赚钱。 选择纳税申报后，下一步是纳税申报。 通常有税务登记、税务认定(确定企业应当缴纳哪些税款以及如何缴纳)、发票处理)、纳税申报、纳税证明处理等五个步骤，相对简单。 每一步都来。