小个体记账报税(个体户如何记账和报税)

• 

  好顺佳集团

• 

  2023-02-17 09:02:34

• 

  4701

记账没有什么规定，只要你能准确记账就行！

我来说说怎么报税吧！

根据规定，个体工商户的税收征收有定期定额征收和查账征收两种。对于定期定额征收，只需要按照税务机关核定的定额税额或者征收率计算税款即可缴纳。

下面主要看查账征收的个体工商户如何申报！

1.打开浏览器，搜索你所在省份的“xx省税务局”。

2.进去后点击“我要交税”

3.然后点击“纳税申报登记”

按照下图提示填写公司信息，完成注册，即可登录使用！

在xx电子税务局界面通过密码模式输入企业信息密码登录。

进入“我要查询”界面，点击个体工商户查询核准信息，先查询你的额度信息。

点击“查询个体工商户核准信息”进入界面。不要选择别的，输入验证码，点击“查询”。

下图就是一个例子。输入验证码后，点击〖查询〗按钮，即可查询出该公司所有的定期额度信息。注意找到有效期内的增值税月核定额信息，以便后期填写申报表。(如下图所示，可以看到一个实例单位的额度是每月5000，申报季度时的销售收入比门槛低15000)

点击左侧菜单第一栏“返回上级”字样，返回上一页开始当前申报。关注下面我的待办事项提示，根据下面的事项名称选择未申报的事项，点击“办理”即可申报。

点击如下界面。

申报数据应按申报实际收入的原则填写。开具专用发票、普通发票和领取定额发票时，应根据情况填写相应栏目，并据实填写。

税务机关开具增值税专用发票并预缴3税款后，应在金额栏第一、二行填写发票金额栏的金额(注意金额不是价税合计面值)，数字一致。

填写完第1行和第2行后，第21行会显示预缴的税额。检查第20行和第21行的应纳税额与预缴税额是否一致。如果一致，就不用补税了。第22行本期应(退)税金额为0。填写完毕后，点击页面下方的保存按钮保存成功，然后确认申报。

开具普通发票或仅领定额发票的，在第11栏填写发票税额合计(面值 =应填金额)或领定额发票总金额，未达到起征点。以截图单位为例，月额度5000，那么季度额度15000(5000 * 3个月)，填写第11栏即可保存申报。

填写完毕后，将页面拉到底部，点击保存即可申报。如果报告有问题，可以点击删除，清空所有数据，重新填写。

4.成功保存报告后，单击左侧菜单中的第四项确认申报。确认申报后，申报成功。

5.报完增值税后，再报定额。点击左侧菜单返回上级字返回电子税务局首页，在顶部搜索栏输入关键词“定额”进行搜索。

搜索后页面如下，定期定额纳税人申报后点击"办理"按钮进入申报。

进入如下页面后，点击左边带有定期定额纳税人申报字样的菜单。

6.点击页面如下图所示。通过点击月申报后的下拉箭头将纳税期限改为季度申报，然后点击页面右上角的下一步继续申报。

7.单击下一步，将显示以下页面。在表中应税项目第一行填写当期收入(增值税表上的数字)，系统自动计算个人所得税应纳税额。

注：个体工商户和小微企业享受减免优惠政策。城建税及附加税费、教育费附加、地方教育附加、水利建设专项收入、印花税都实行减半的优惠政策。同时，20有一项优惠政策，月收入不超过10万或季度收入不超过30万的纳税人，在申报教育费附加、地方教育费附加和水利建设专项收入时，可以享受免税政策。他们申报时，可以享受相应的减免性质。

注：个体工商户和小微企业享受减免优惠政策。城建税及附加税费、教育费附加、地方教育附加、水利建设专项收入、印花税都实行减半的优惠政策。同时，20有一项优惠政策，月收入不超过10万或季度收入不超过30万的纳税人，在申报教育费附加、地方教育费附加和水利建设专项收入时，可以享受免税政策。他们申报时，可以享受相应的减免性质。

填写完应税项目后，向右拉下拉栏，继续向后填写。

以下是一些减免性质的例子。以定额发票收入不开票为例。你可以这样选择。

如果******了专用发票，同时缴纳了个人所得税等税款，可以按如下填写，然后填写并保存申报即可。

如果个人纳税人开了专用票，本期缴纳的税款不会有数字，只有固定收入是一种申报模式，可以自行填写。保存声明并确认，然后关闭页面。关闭后会跳转到主页面，如下图。

到此结束，终于，一步一步复制太麻烦了。这些图片是我从别人那里抄来的，内容仅供大家学习交流。特别感谢财税智库和淄博市税务局！

国税和地税的登记证必须在营业执照下来后一个月内完成。有些地方会根据你的经营范围直接核定税收。如果没有，直接去税务局找你的专管员，要求审批税款。如果不能准确核对收入或成本，可以请专门的管理员来核对和收取。根据批准的税种和申报的开始日期开始报税。以下是个体工商户的会计核算和纳税申报流程：个体工商户的纳税申报流程，个人独资企业的增值税是定期征收的。一是新开个体工商户申请定期定额征收。二、新开个体工商户可在任何一家已开立个人储蓄账户的网银税务银行签署《委托代扣税款协议书》办理储蓄扣税。再次，储蓄扣税后，税务机关会定期将税款划入纳税人的存款账户，无需自行申报额度内的税款。其中有一个个体工商户申报纳税的思路：定期户委托银行纳税的，应当保证其账户内的存款金额足以缴纳当期税款。凡未按时申报纳税(即银行未从纳税人账户扣税)的，需到办税服务厅申报纳税或网上申报接受处罚。个体工商户的核算流程1。每月银行结单和水单；2.销售票据3360发票和合同；3.费用清单：发票和合同；4.费用账单：工资、房租(须提供租赁合同或协议)、运费等。5.其他相关文件：3360公司章程原件，年度申报表，所有公司变更资料(如有)，固定资产票据，投资相关文件，下一年度前三到五份购销发票，以及相应的收付款项，

增值税附加33，360:城市维护建设税征收增值税的7(5，1)，教育费附加3，地方教育费附加2。

印花税3360主要常见的印花税有购销、加工合同、建设工程勘察设计、建设工程合同、财产租赁、货物运输、仓储、贷款、财产保险、技术合同等。税率相对较低，从 到 不等。印花税税率低，最容易被纳税人忽视。

房产税：从价房产税按原值扣除一定比例后，按 征收；非住宅租金征收按租金金额的12征收，个人出租住房按租金金额的4征收。

城镇土地使用税：应税土地实际占用面积适用单位税额，各地区税额不同，税额较少。

自2019年1月1日至2021年12月31日，小规模个体户月销售额不超过10万，小规模个体户季度销售额免征增值税和相应的附加税费。大部分地区自2019年1月1日至2021年12月31日，在上述征收的基础上，再减免50的“六税两费”政策。

个人所得税：按营业收入5~35的累进税率征收。

欢迎补充。

个体户税收标准

1.对销售的货物缴纳3的增值税。

2.同时按照已缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税和教育费附加。

3.还有2左右的个人所得税。

4.月收入5000元以下的，免征增值税或营业税，以及城建税和教育费附加。

个体户纳税流程

去税务局，拿着你开的票，税务登记证复印件和公章，填个表申报就行了。你可以让税务局给你开通网上报税，然后你就可以进行网上支付了(这个需要基本户和银行签订扣税协议)。

如果从事生产加工和商品流通，要向国税缴纳增值税，向地税缴纳城建税、教育费附加和个人所得税。

如果从事服务业、建筑业、餐饮业等。(生产加工销售除外)只需要缴纳地税、营业税、城建税、教育费附加、个人所得税，不需要向国税交税。

个体户纳税申报表

2020年10月1日起，所有个体工商户自行申报纳税(缴纳)！

10月1日起，定期定额征收的个体工商户也将自行申报。

在此之前，只有查账征收和定额征收的个体工商户自行申报，而一些新设立和规模较小的个体工商户定期定额征收，采取简易申报，税务机关代扣代缴税款而不申报。

而现在，定期定额征收的个体工商户却要自己申报。

1.月销售额超过10万元(季度销售额超过30万元)必须自行申报。

2.月销售额不超过10万元(季度销售额不超过30万元)的，可暂不申报增值税及附加税费，但不免除其纳税申报义务。(意思是，目前管理规定暂时不申报，但仍有纳税义务，后期会根据管理规定决定是否申报)

3.有定额的个体工商户定期自行或******增值税专用发票的，无论销售额是否超过上述标准，都应自行申报纳税。

查账征收、定额征收的个体工商户仍按现行征收自行申报。

个体工商户通常要缴纳哪些税费？

增值税

月销售额不超过10万元(以一个季度为一个纳税期的，季度销售额不超过30万元)的小规模纳税人为

1.个体户多为小规模纳税人，可享受免征增值税的优惠政策：小规模纳税人从事增值税应税销售，月销售总额不超过10万元(如以一个季度为一个纳税期，季度销售额不超过30万元)的，免征增值税。城建税、教育费附加、地方教育费附加作为增值税附加税，也将被免除。注意：不用交税不代表不用申报。

2.超过上述标准的，因今年******(截至2020年12月31日)增值税由3降为1；城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加可享受最高减免50的最新优惠政策。

3.个人所得税：按照个体户当年生产经营的全部收入，减除成本后的余额计算。税率一般在3左右。本年度个体户个人所得税可延至2020年第一个申报期。

个体经营者可以在网上申请纳税申报。具体流程如下：

1.打开税务局官网，输入企业用户名和密码，点击“登录”。

2.选择“申报缴纳”，点击“纳税申报”和“个人所得税明细申报”进行申报，根据企业实际业务填写数据，点击“提交缴纳”申报成功。网上报税需要办理网上报税手续才能使用，即纳税人、税务机关、税务专用账户开户银行三方签订三方协议，由税务局分配网上报税的登录密码。随着税收征管改革的不断深入和完善，采用信息化和现代化的管理手段已成为一种趋势，远程电子纳税申报是一种先进的申报。